+7(499)495-49-41

Блокировка расчетного счета банком

Содержание

Блокировка расчетного счета банком: причины, сроки + как устранить

Блокировка расчетного счета банком

В статье рассмотрим причины блокировки расчетного счета банком. Разберем особенности блокировки по 115-ФЗ и сроки ее снятия. Мы расскажем, как снять блокировку и вывести собственные деньги в другой банк.

Причины блокировки счета банком

Блокировка счета подразумевает установку запрета на совершение расходных операций или арест определенной суммы. Она может происходить по инициативе банка, налоговой службы, других госорганов или на основании судебного решения. Но в любом случае должны быть соответствующие основания.

Приведем список наиболее частых причин блокировок:

  • Неуплата налогов, сборов, иных взносов или неподача соответствующей отчетности в установленные сроки. Такая блокировка устанавливается с целью взыскания с налогоплательщика положенных по закону сумм.
  • Судебное решение. Арест денежных средств возможен при принудительном исполнении судебного акта на основании постановления пристава-исполнителя, а также при принятии судом обеспечительных мер в ходе рассмотрения иска.
  • Подозрения в части 115-ФЗ. Государство очень активно борется с отмыванием денег и другими незаконными действиями, направленными на финансирование терроризма. Для решения этой задачи на банки возложена обязанность проводить контроль за операциями клиентов. При наличии сомнений, в том что сделка законна, платеж приостанавливается. Проводить операции до снятия ограничений становится невозможным или затруднительным. Инициатором блокировок по 115-ФЗ может стать Росфинмониторинг, если операции попали в его поле зрения.

Блокировка счета финмониторингом

Представители бизнеса стали сталкиваться с тем, что банки часто блокируют счет ООО или ИП. Федеральный закон 115-ФЗ накладывает на кредитные организации обязанность следить за законностью операций. При появлении подозрении банки требуют представить подтверждающие документы. При блокировке по инициативе Росфинмониторингом возможна приостановка операций по счету на срок до 30 дней.

Хотя полную блокировку счета по российскому законодательству банк сам установить не может, у него есть все инструменты для ограничения проведения безналичных операций для организаций или ИП. При обнаружении неоднократных нарушений кредитное учреждение и вовсе может отказать клиенту в обслуживании.

Банк ограничивает операции по счету и запрашивает документы в следующих случаях:

  • Сделка носит запутанный характер или неочевидный смысл. Если понять законные цели операции и выгоду от нее для предпринимателя или организации сложно, то банку потребуются объяснения.
  • Характер сделки явно направлен на обналичивание средств, уклонение от налогов или контроля. Компания, проводящая транзитные операции или часто снимающая средства, поступивших на счет, неизбежно привлечет внимание финансового мониторинга. Аналогично ситуация будет складываться и при явном дроблении суммы перевода с целью избежать контроля со стороны Росфинмониторинга.
  • Сделка не соответствует целям деятельности организации, указанным в учредительных документах. Например, если на счет коммерческой организации поступит платеж с назначением «на благотворительность», то вопросов и контроля избежать не удастся.
  • Иные обстоятельства, основываясь на которых можно предполагать, что сделка направлена на отмывание доходов или финансирование терроризма. Фактически банку достаточно любых подозрений. К этому может привести низкая налоговая нагрузка на организацию, отправка платежа подозрительному контрагенту и т. д.

Как узнать, по какой причине заблокирован счет

Перед тем как предпринимать какие-либо действия, надо узнать причину блокировки. Обычно уведомление об установке ограничений направляется клиенту через систему дистанционного обслуживания. Именно так поступает Модульбанк, банк Уралсиб и другие кредитные организации. В данном документе содержится информация о том, какие меры надо предпринять для разблокировки счета.

Если доступа к интернет-банку нет или он также оказался заблокированным, то можно попробовать связаться со своим менеджером в банке. Обычно на вопросы охотно отвечают специалисты банка Возрождение, Промсвязьбанка и т. д.

Для получения подробностей запрос придется отправлять в письменном виде. Потребуется подготовить соответствующее письмо на фирменном бланке и принести его в офис кредитной организации.

Как оплатить налоги, если счет заблокирован

Основания блокировки счета могут быть самыми разными. Если счет заблокировала налоговая служба из-за неоплаченных налогов, то достаточно внести нужную сумму.

Предприниматель может отправить налоговый платеж со своего личного счета или заплатить его наличными в банке. Несколько сложнее приходиться организациям. Долгое время они могли оплачивать налоговые платежи исключительно с расчетного счета.

Но в 2015 году ситуация поменялась.

В настоящее время директор организации или ее представитель, действующий на основании доверенности, могут заплатить налоги наличными, к примеру, в Сбербанке или отправить соответствующий платеж со своего личного счета.

Как разблокировать расчетный счет

При обнаружении блокировки на счете сразу возникает вопрос о том, что делать в такой ситуации. Первым делом надо получить уведомление о блокировке и внимательно изучить его. После этого можно приступать к решению проблемы. В зависимости от ситуации стоит предпринять следующие действия:

  • При блокировке счета налоговой службой из-за несданных деклараций, их нужно просто сдать. Если отчетность уже ранее отправлялась, то придется написать письмо о снятии блокировки расчетного счета и приложить к нему документы, подтверждающие отправку (почтовые квитанции, подтверждение отправки по ТКС и т. д.). Используя готовый образец документа, подготовить собственное заявление будет совсем несложно. СКРИН
  • В ситуации, когда счет заблокирован судом единственным решением будет добиваться его отмены. Для этого надо подавать апелляцию, кассацию и т. д.
  • Если блокировка установлена банком, то придется подготовить все необходимые документы, которые попросит банк. При отрицательном решении по вопросу разблокировки нужно предоставить дополнительные уточнения о вашей деятельномти. Но иногда добиться результатов даже после представления всех документов не удается. В этом случае можно отправить претензию на незаконную блокировку в банк и обратиться в суд для защиты своих интересов. При официальном отказе в обслуживании можно также обратиться в межведомственную комиссию, созданную при ЦБ РФ. Также банк предложит вам вывод ваших денег при закрытии счета под процент (как правило, от 10 до 25%).

Сроки снятия блокировки

Четкие сроки снятия блокировок в законодательстве прописаны далеко не для всех ситуаций. Налоговая снимет блокировку в течение дня после устранения причины.

Обычно это происходит на следующий день после сдачи декларации или через 3 — 4 дня после оплаты долга. Банк может рассматривать документы в соответствии с внутренними регламентами.

Процедура разблокировки может длиться до 1 — 2 месяцев.

Как вывести деньги с заблокированного счета

Просто снять блокировку и перевести деньги с заблокированного счета банк не позволит. Если ограничение на операции установило кредитное учреждение, то можно открыть счет в другом банке и вывести на него средства. Но в этом случае большинство банков удержит комиссию (10 — 15% от суммы).

Еще одним вариантом вывода средств, позволяющим обойти блокировку, может стать получение судебного решения или приказа. Подать в суд могут сотрудники, которым не выплачивается зарплата, поставщик и т. д.

При наличии хороших отношений с партнерами или использовании судебного разбирательства с аффилированной фирмой можно вывести этим способом деньги практически без комиссии. Но большим минусом станет длительность процесса. Потребуется от 2 до 6 месяцев на получение решения суда и исполнительного листа.

Судебный приказ выдают значительно быстрее (срок — до 5 дней), но по нему возможно взыскание не больше 500 000 р. в рамках одного договора.

Судебная практика по блокировкам счетов

Когда начал применяться 115-ФЗ, суды первых инстанций часто вставали на сторону банка, и бизнесмену доказать свою правоту удавалась в лучшем случае после апелляции. Но сейчас ситуация изменилась. Данная категория дел стала набирать обороты, и суды стали более ответственно подходить к принятию решения.

Если ваши операции легальны, то суд обязательно встанет на вашу сторону. Главное, собрать все документы по сделкам, вызвавшим вопросы. Банку также придется объяснять свою позицию и подтверждать ее, что сделать не всегда просто.

В ситуации, когда операции явно носят сомнительный характер, суд наверняка откажет. Но даже в последнем случае решение может быть принято в вашу пользу, т. к.

именно банку предстоит доказать, что у него имелись необходимые основания для блокировки счета.

Источник: https://bank-biznes.ru/rko/blokirovka-raschetnogo-scheta-bankom.html

Блокировка расчетного счета банком

Блокировка расчетного счета банком

Юридические лица используют расчётные счета для операций с финансами, точнее, при проведении безналичных платежей. Также счёт используют для того, чтобы рассчитаться с партнёрами, выплатить жалованье, компенсации или получить клиентские платежи.

Блокировка расчётного счета банком – не редкость. Не важно, какие на то были причины, важен итог: расстроенная деятельность компании в плане финансов, приостановление многих важных процессов.

Предприятие не может вывести со счёта деньги на то, чтобы вести хозяйственные дела и производить обязательные платы. Вследствие этого бизнесмен нарушает обязательства по заключённым ранее договорам, и фирма больше не может продолжать работать.

Именно поэтому необходимо знать самые частые причины и алгоритм действий в сложившейся ситуации.

Арест расчётного счёта юридических лиц

Блокировка/арест/заморозка активов на счету означает полную остановку всех операций, связанных с расходованием имеющихся на нём финансов. Нельзя ни выводить деньги, ни переводить средства, но зато они свободно могут поступать. Без явных причин такого произойти не может.

Вот основные причины блокировки расчётного счета банком:

  1. Блокировку накладывает налоговая. Этот случай актуален для тех, кто не успел вовремя оплатить налоги или подозревается в существующих нелегальных источниках средств. Право накладывать арест налоговой службе даёт статья Налогового кодекса РФ №72. Считается, что этот метод наиболее эффективен в качестве давления на должника, потому что предприниматель вынужден внести все сборы из-за опаски полной остановки его деятельности.
  2. Задолженность. Долги – не повод для немедленной блокировки. Эту операцию производят, основываясь на исполнительном листе, получить который можно в судебном порядке. Все деньги, которые имелись на счету, пойдут на то, чтобы погасить долг. При этом поступающие впоследствии средства также переходят на оплату обязательств.
  3. Сам банк имеет право заблокировать расчётный счёт, если у него имеются доказательства того, что поступающие средства отмываются предприятием. Блокировка расчётного счета банком по 115 ФЗ часто наступает, если на баланс юридического лица поступают крупные транши в валютном эквиваленте, множество переводов на счета частных лиц и иных организаций, также подозрение на содействие террористам.

Случаи блокировки непосредственно банком

Любой банк имеет службу мониторинга, которая занимается контролированием контрагентов и проводимых операций. При фиксировании нарушений сам банк может заблокировать счёт. Обстоятельства, при которых наступает арест:

  • Обнаружение признаков того, что в компании номинальный директор: один человек является директором в сразу нескольких компаниях.
  • Наличие сомнительных операций с расчётного счёта. Сомнительными считают те переводы, которые не сходятся в данными подтверждающих их документов или неимение таковых. Также в этом ряду стоит несоответствие ОКВЭД, некорректные платежи, неимение указаний относительно целей и не предоставление предприятием договоров о заключённых сделках.
  • Банковское учреждение не уведомили о каких-либо изменениях в учредительных документах. По закону компания обязана уведомлять банк о каких-либо изменениях. Кроме того, при смене руководителя также нужно отправлять официальное уведомление.
  • Недействительность юридического адреса компании. Банк может организовать выезд для проверки этой информации, и, если организации там не обнаруживает, сразу блокирует её счёт.
  • Задолженность по исполнительному листу. Так бывает в случае, когда суд решает арестовать счета за долги.

И финансовый мониторинг. Заморозка в этом случае продлится не более 2-х дней, вины предприятия при этом нет. Ситуация не разблокированного по истечении указанного времени счёта вполне может быть рассмотрена владельцем в Национальном банке или суде.

Федеральный закон №115 – что нужно знать?

Внезапно владелец бизнеса может понять, что счёт его предприятия заморожен. Что делать, если банк заблокировал расчётный счёт и можно ли получить назад свои средства?

В список весомых причин заморозки счетов юридических лиц входят сомнительные операции. В соответствии со 115-м Федеральным Законом, кредитные организации имеют право блокировать любые счета, если на это есть подозрения в отмывании средств – проведение операций, превращающих нелегальные средства во вполне законные.

Из трактовки закона понятно, что здесь исключительная инициатива банка. Однако, и сотрудники кредитной организации тоже могут ошибиться в таких выводах относительно предпринимателя и блокировать его счёт по факту безосновательно.

Так часто бывает с малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями, которые ведут свой бизнес честно и не связаны с причинами заморозки.

В этом случае можно составить претензию за незаконную блокировку счёта, но это не утешение. Бизнесмену придётся доказывать законность всех операций, для чего потребуются абсолютно все бумаги, которые могут подтвердить слова.

Именно – каждую сумму, которая поступила до момента заморозки. И только после скрупулёзного изучения банк примет решение о разблокировке.

Если банком был заблокирован счёт юридического лица по 115 ФЗ, нужно действовать по следующему алгоритму:

  1. Обратиться в банк с просьбой разъяснения ситуации в форме письма.
  2. Направить жалобу в Центробанк РФ (если объяснения отсутствуют).
  3. Устранить причину заморозки.

В ситуации, когда счёт блокируется банком, рекомендуется получить консультацию юриста, дабы вовремя и правильно установить причину. После этого намечается дальнейший план действий по непосредственной разблокировке.

Также по возможности можно и дальше пользоваться юридическим сопровождением. Это сильно облегчает процесс решения проблемы с момента, когда составляется исковое заявление и до завершения возможных судебных заседаний.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет? Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
  • Обслуживание – от 0 р./мес.;
  • Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
  • До 7% на остаток по счету;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
РКО в Райффайзенбанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
  • Обслуживание – от 490 р./мес.;
  • Минимальные комиссии.
  • Оформление зарплатных карт – бесплатно;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
РКО в Тинькофф банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
  • Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
  • После 2 месяцев от 490 р./мес.;
  • До 8% на остаток по счету;
  • Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
РКО в Сбербанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие р/с – 0 р.;
  • Обслуживание – от 0 р./мес;
  • Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
  • Много дополнительных услуг.
РКО в ВТБ.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
  • 3 месяца обслуживания 0 рублей;
  • Переводы и операции с наличными – 0 рублей;
РКО в Альфа-банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • 0 руб. открытие счета;
  • 0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
  • 0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
  • 0 руб. первое внесение наличных на счет;
  • 0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
  • 0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.
РКО в Восточном банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета бесплатно;
  • Резервирование за 1 минуту;
  • Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
  • 3 месяца обслуживания бесплатно;
  • после 3 месяцев от 490 р./мес.
РКО в ЛОКО Банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно;
  • Резервирование за 1 минуту;
  • Обслуживание – от 0 р./мес.;
  • Снятие наличных от 0,6%;
  • Бесплатный терминал для эквайринга;
  • Интернет-банкинг и мобильное приложение – бесплатно.
РКО в Эксперт Банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Обслуживание счета — от 0 руб./мес.
  • Выдача наличных (до 700 тыс. руб.) — бесплатно
  • До 5% на остаток денег на счету
  • Стоимость платежки — от 0 руб.
РКО в УБРИР Банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Обслуживание счета — от 0 руб./мес.
  • Подключение эквайринга — бесплатно
  • Бонусы от партнёров
  • Межбанковские платежи — от 0 руб./3 мес
РКО в Банке Открытие.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета — от 0 руб.
  • Обслуживаниеие счета — от 0 руб.
  • Интернет-банк — бесплатно
  • Внешние платежи – от 0 руб.
  • Онлайн экспресс овердрафт для бизнеса.
РКО в Совкомбанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 3 мин.;
  • Кредиты до 30 млн рублей;
  • Обслуживание – от 0 рублей;
  • Внутренние расчеты 24 часа в сутки.
РКО в Промсвязьбанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Первый месяц обслуживания – бесплатно;
  • При суммарном среднемесячном балансе в размере 2 млн рублей РФ и более – БЕСПЛАТНО;
  • Бесплатный доступ в бизнес-залы;
  • Страхование для всей семьи. Консультации по юридическим вопросам.

Источник: https://rkobiz.ru/info/blokirovka-raschyotnogo-schyota-bankom/

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — причины

Блокировка расчетного счета банком

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — почему это может случиться и что в таком случае делать? Рассмотрим эти вопросы в нашем материале.

Блокировка расчетного счета: что это и кому грозит

Основания для налоговой блокировки счетов

Как снять блокировку, осуществленную по решению ИФНС?

Причины блокировки счетов по закону 115-ФЗ

Как разблокировать счет по закону 115-ФЗ?

Что делать, чтобы узнать, заблокирован ли счет?

Итоги

Блокировка расчетного счета: что это и кому грозит

Блокировка счета представляет собой запрет на осуществление банковских операций по счету(-ам), принадлежащему(-им) владельцу. Возможным наложение блокировки  становится только при наличии достаточных оснований.

Право блокировать счет имеется у нескольких лиц:

  • Выполняющих функции налогового контроля. В этом случае процедура блокировки подчинена требованиям НК РФ, касается только налогоплательщиков и налоговых агентов (юрлиц, ИП, адвокатов и нотариусов), зависит от наличия решений контролирующего налогового органа о вступлении процедуры в силу и о ее отмене.
  • Проводящих операции с денежными средствами или другим имуществом, которое может служить для расчетов. Здесь блокировка счета происходит по закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ, носящему название «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — при наличии допускающих эту процедуру условий. Осуществлять ее должно лицо (организация или ИП), выполняющее операции с денежными средствами или имуществом. Руководствоваться ему при этом следует данными, публикуемыми особым надзорным органом (Росфинмониторингом) или уполномоченной им структурой (межведомственной комиссией). Чаще всего речь в этой ситуации идет о блокировке счета банком. А вот осуществлена подобная процедура может быть в отношении любого собственника средств платежа (как юрлица, так и физлица, в т. ч. иностранного или не имеющего гражданства).

Таким образом, блокировка счета может коснуться лиц в любом статусе, и основания для этого может дать как НК РФ, так и закон № 115-ФЗ. При этом фактически блокировку расчетного счета осуществит банк или иное лицо, выполняющее операции с денежными средствами.

В случае, когда она происходит по требованиям НК РФ, обязательным оказывается наличие решения, принятого налоговым органом, а когда эта процедура выполняется по закону № 115-ФЗ — данных, опубликованных Росфинмониторингом или межведомственной комиссией. Отказаться от исполнения решения налогового органа банк не вправе (п. 6 ст.

 76 НК РФ), а невыполнение требований закона № 115-ФЗ вообще грозит ему потерей лицензии на осуществление банковской деятельности (ст. 13).

К числу неприятных последствий блокировки счета по решению ИФНС относится не только ограничение в использовании денежных средств, но и невозможность открывать во время ее действия новые счета или использовать средства электронной оплаты (п. 12 ст. 76 НК РФ). Если же юрлицо или физлицо попало в базу данных Росфинмониторинга как связанное с преступной деятельностью или подозреваемое в ней, то открыть расчетный счет ему вряд ли удастся (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Основания для налоговой блокировки счетов

Правила, которым подчинена осуществляемая налоговой службой блокировка счетов (в частности, блокировка счета юридического лица в банке), изложены в ст. 76 НК РФ.

Каковы же налоговые причины блокировки расчетного счета? Основная среди них — обеспечение выполнения решения, принятого ИФНС в отношении необходимости взыскания неуплаченного налогового платежа (п. 1 ст. 76 НК РФ). Но возможны и иные основания:

  • неподача налоговой декларации или расчета по форме 6-НДФЛ по истечении 10 рабочих дней с даты завершения срока сдачи (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
  • необеспечение возможности электронного взаимодействия с ИФНС, если таковое для налогоплательщика по требованиям НК РФ является обязательным (подп. 1.1 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
  • неотправление в налоговый орган электронного документа, подтверждающего факт получения от ИФНС направленной налогоплательщику электронным способом информации, в течение 16 рабочих дней с даты отправки (подп. 2 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
  • принятие мер по принуждению выполнить решение по уплате недоимки и штрафных санкций по налогам, начисленных по результатам налоговой проверки (п. 10 ст. 101 НК РФ).

Блокировке могут подвергаться любые счета налогоплательщика (налогового агента), кроме таких специальных, как избирательные и относящиеся к фондам референдумов. То есть валютные счета и счета в драгметаллах тоже подпадают под процедуру блокировки.

Возможна блокировка как всех средств, имеющихся на счете (счетах), так и их части. Полностью средства на счете окажутся заморожены в случае несдачи отчетности, необеспечения возможности электронного взаимодействия с налоговым органом или неотправки в ИФНС документа — подтверждения о принятии направленной налоговым органом информации.

Второй вариант ограничения (частичный) применяется, когда речь идет о неуплаченных суммах налогов (взносов), пеней или штрафов, установление конечной величины которых проблемы не представляет.

Эта величина будет указана в решении о взыскании, которое должно предшествовать решению о блокировке необходимой суммы на счете.

При этом для ситуации использования для этого валютного счета или счета драгметаллов блокируемая сумма будет определяться, соответственно, в величине, эквивалентной ее рублевому значению или рассчитанной по учетной цене драгметалла на дату приостановления операций по счету.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Когда речь идет о неуплате налогов инвестиционным товариществом, приостановлению подвергаются операции на счетах товарищества. Если на них средств недостаточно, то ограничения могут распространиться на счета управляющих и даже обычных товарищей.

Ограничения по распоряжению денежными средствами не относятся к платежам, которые в части очередности оплаты превалируют над налоговыми или равнозначны им.

Блокировка по налоговой причине происходит в момент поступления в банк решения об этом (п. 7 ст. 76 НК РФ). Решение направляется туда электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Как снять блокировку, осуществленную по решению ИФНС

Итак, заблокировали счет в банке – что делать попавшему под такую санкцию лицу? Прежде всего, устранить ту причину, из-за которой была осуществлена блокировка. То есть необходимо:

  • уплатить сумму налога, пеней или штрафа, послужившую причиной ограничения возможности использования счета;
  • сдать неподанную отчетность (декларацию или расчет по форме 6-НДФЛ);
  • организовать электронный обмен документами с налоговым органом;
  • направить в ИФНС неотправленный документ — подтверждение о принятии от информации или выполнить действия, предлагавшиеся к исполнению в этой информации.

Принятое налоговым органом решение о блокировке счета отменяется по документу аналогичного статуса, оформляемому этим же органом. Причем для такого оформления НК РФ (пп. 3.1, 8 ст. 76) устанавливает конкретный срок, отсчитываемый как один рабочий день с даты:

  • поступления в ИФНС оригиналов или копий платежных документов, свидетельствующих об уплате необходимой суммы налоговой задолженности;
  • подачи необходимого отчета;
  • обеспечения возможности электронного взаимодействия с ИФНС;
  • направления в налоговый орган документа — подтверждения о получении информации либо выполнения предложенных в этой информации действий (ответа на требование или явки в ИФНС представителя).

Еще один рабочий день дается налоговому органу для отправки решения в банк (п. 4 ст. 76 НК РФ). Направляется оно туда тоже электронно. Одновременно этот документ доводится и до сведения налогоплательщика (налогового агента).

Причины блокировки счетов по закону 115-ФЗ

Закон № 115-ФЗ, посвященный вопросам противодействия использованию денежных средств для финансирования преступной деятельности, в качестве применяемых при этом мер обязывает структуры, выполняющие операции с денежными средствами, осуществлять (ст. 6, 7):

  • проверку лиц, как желающих открыть счет, так и уже имеющих его, на причастность к противозаконным деяниям (в т. ч. через их бенефициарных владельцев);
  • контроль за определенными видами операций (с возможностью их приостановления) при превышении оборота по ним сумм, установленных законом, или при участии в них лиц, подозреваемых в причастности к терроризму;
  • передачу информации о выявленных фактах противозаконной деятельности или противодействия проводимому контролю в Росфинмониторинг;
  • замораживание счетов лиц, заподозренных в причастности к преступным действиям.

Таким образом, блокировку счета по 115-ФЗ осуществляет сам банк или иное лицо (организация либо ИП), выполняющее операции с денежными средствами. Используемых для этого оснований немного. По существу, возможные причины блокировки расчетного счета банком сводятся к двум (ст. 3 закона № 115-ФЗ):

  1. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности (в т. ч. связанной с терроризмом или экстремизмом).
  2. Клиент не включен в вышеупомянутый список, но есть причины для того, чтобы заподозрить его в экстремистских или террористических действиях, и на основании этих причин Росфинмониторингом или уполномоченной им на это межведомственной комиссией вынесено решение о замораживании счета.

В первом случае информация обязательно присутствует на сайте Росфинмониторинга в соответствующем списке (подп. 6 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

А во втором на сайте этого же ведомства или межведомственной комиссии должно быть опубликовано решение о блокировке.

Однако независимо от того, по какому из оснований происходит блокировка, она осуществляется не позднее одного рабочего дня с момента возникновения этого основания (подп. 6 п. 1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ).

Включение в список лиц, причастных к преступной деятельности, происходит при наличии вступившего в силу судебного или административного акта, иного процессуального документа, списков и судебных актов международного уровня, неоспоримо свидетельствующих о причастности клиента к терроризму или экстремизму (п. 2.1 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если основания для замораживания счета выявлены лицом, выполняющим операции с денежными средствами, самостоятельно, то оно должно оперативно довести это до сведения Росфинмониторинга (п. 3 ст.

 7 закона № 115-ФЗ), и в таком случае у него появляется право самостоятельно приостановить проведение сомнительной операции на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7, п. 8 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ) в ожидании решения о блокировке, принятого Росфинмониторингом. Решение о блокировке в этом случае может приниматься на срок до 30 суток (ст.

 8 закона № 115-ФЗ), который предназначается для более детального выяснения обстоятельств и принятия мер, дающих право на окончательное замораживание счета.

Как разблокировать счет по закону 115-ФЗ

Можно ли разблокировать счет по 115-ФЗ и как это сделать? Да, такое возможно. Ситуаций, допускающих это, три:

  1. Отменен или прекратил действие документ, послуживший основанием для включения клиента в список причастных к преступной деятельности, в т. ч. частично (т. е. применительно только к конкретному лицу).
  2. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности, ошибочно.
  3. Физлицо, счет которого заблокирован обоснованно, лишилось средств к существованию.

Первые две ситуации позволяют клиенту обратиться в Росфинмониторинг с просьбой об исключении из списка. После рассмотрения, продолжающегося не более 10 рабочих дней, это ведомство вынесет положительное или отрицательное решение (п. 2.3 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Последнее можно обжаловать в суде.

В третьей ситуации у физлица есть право пользоваться заблокированными средствами для жизнеобеспечения себя самого и членов своей семьи, не имеющих самостоятельного дохода, из расчета 10 тыс. руб. в месяц на человека, а также осуществлять платежи по обязательствам (в т. ч. налоговым), возникшим до включения в перечень лиц, причастных к преступной деятельности (п. 2.4 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если же в отношении юрлица или физлица имеются подозрения в международном терроризме, но оно еще не попало в международный список причастных к нему, то Росфинмониторинг по согласованию с международной организацией, составляющей такой список, может отменить блокировку полностью или частично до момента включения в список (п. 2.5 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Делается это по заявлению заинтересованного лица, поданному в Росфинмониторинг, в течение одного рабочего дня с момента принятия положительного решения международной организацией.

Что делать, чтобы узнать, заблокирован ли счет

О том, что счет заблокировали по закону № 115-ФЗ или по решению ИФНС, клиент, как правило, узнает в день осуществления этой операции. Предварительно сообщать ему об этом никто не будет. Закон № 115-ФЗ (ст.

 4) вообще запрещает информирование клиента о том, что в отношении него собираются сведения о причастности к преступной деятельности, делая исключение для уже фактически осуществленных мер по ограничению пользования счетом. А НК РФ (п. 4 ст.

 76) предписывает извещать налогоплательщика о появлении решения о блокировке не позднее одного рабочего дня с даты принятия.

Поэтому узнать заблаговременно, будет ли заблокирован счет в банке, нереально. Источником информации могли бы служить данные, публикуемые на сайте Росфинмониторинга, но возможность воспользоваться ими открывается только лицам, выполняющим операции с денежными средствами, при условии наличия у них личного кабинета на сайте этого ведомства.

Доступные для клиента сведения о налоговой блокировке дает сайт ФНС России, но появляются они там на дату принятия решения о ней, т. е. всего за один рабочий день до направления официального извещения налогоплательщику.

Итоги

С блокировкой расчетного счета может столкнуться любое лицо: как юридическое, так и физическое.

Основания для этой процедуры содержат НК РФ (в этом случае она относится к плательщикам налогов — организациям, ИП, адвокатам, нотариусам) и закон № 115-ФЗ (здесь речь идет о лицах в любом статусе, имеющих отношение к преступной деятельности).

Оба этих документа основываются на своих перечнях причин, по которым счет может оказаться заблокированным. Фактическое прекращение операций по счету осуществляет лицо, выполняющее операции с денежными средствами, и происходит это в кратчайшие сроки с даты возникновения основания, требующего от него такого действия.

Источник: https://nalog-nalog.ru/blokirovka_scheta/zablokirovali_schet_v_banke_yuridicheskomu_licu_prichiny/

Как избежать блокировки расчетного счета банком

Блокировка расчетного счета банком

Современные тенденции развития российской экономики диктуют государству необходимость пополнять бюджет как можно эффективнее.

Чтобы предотвратить попытки предпринимателей уйти от уплаты налогов, в качестве одного из инструментов используются банки, где представители бизнеса заводят расчетные счета.

В каких случаях происходит блокировка счета организации и как этого избежать, читайте в материале генерального директора ГК «Азбука Учета» Станислава Крашевского.

Почему банки блокируют счета

Центральный банк РФ регулирует деятельность коммерческих банков, издавая рекомендации и другие подзаконные акты. В частности, обязывает следить за своими клиентами и предотвращать попытки совершения ими подозрительных операций, позволяющих избежать уплаты налогов в бюджет и направленных на отмывание доходов или финансирование терроризма.

Каждая совершаемая и потенциально подозрительная для банка операция со стороны вашей компании должна иметь правдоподобное объяснение. И в случае возникновения претензий к вашей фирме, это объяснение необходимо представить банку.

Как происходит блокировка расчетного счета

Что же происходит, если компания не дала пояснения, или представленные аргументы банк не удовлетворили? В большинстве договоров на банковское обслуживания прописано, что банк имеет право отключить клиента от системы дистанционного обслуживания, так называемого «банк-клиента». Это означает, что вы не сможете распоряжаться своими деньгами удаленно, через интернет, и будете иметь доступ к операциям только посредством бумажных платежных поручений.

В случае отсутствия убедительных объяснений в дальнейшем, банк может ограничить применение денежных средств – например, разрешить использовать остаток денег по счету только на уплату налогов, сборов или других обязательных платежей, запретив все остальные операции.

Если вы не сможете прийти к обоюдному согласию с банком, вам будет предложено закрыть расчетный счет. При закрытии счета некоторые банки разрешают осуществить перевод остатка денежных средств по счету последнему контрагенту, который отправил их вам – сделать возврат денежных средств.

Другие позволяют перевести остаток только на ваш расчетный счет в другом банке.

Зачастую, чтобы восстановить работу расчетного счета, руководителю компании требуется несколько рабочих дней или недель на предоставление документов. За это время можно потерять важные сделки или не выполнить ключевые платежи, нанеся тем самым ущерб своему бизнесу.

Блокировка расчетного счета со стороны ФНС

Расчетный счет организации может заблокировать ФНС. Все случаи блокировки налоговой описаны в п. 3 ст. 76 Налогового Кодекса РФ. Наиболее распространенными причинами являются:

  1. Не сданная в течение 10 дней после окончания сроков подачи отчетности налоговая декларация
  2. Оставленное без подтверждения и удовлетворения требование налоговой о предоставлении документов, пояснений или уведомления о вызове в ФНС. Счет блокируется спустя 6 дней после отправки требования со стороны налоговой и еще 10 дней без ответа
  3. Неуплаченные налог, пеня или штраф. В случае неуплаты налоговая в течение двух месяцев вправе вынести решение о взыскании суммы платежа и блокировке расчетного счета организации
  4. Не предоставленный ежеквартальный расчет по НДФЛ работников по истечении 10 дней от назначенной даты предоставления

Стоит отметить, что с 1 января 2014 г. банки не могут открывать счета компаниям, у которых имеются заблокированные счета в других кредитных организациях. Проверить, не находится ли счет организации в числе заблокированных налоговой службой, можно с помощью электронного сервиса, разработанного ФНС, «Запрос о действующих решениях о приостановлении».

Как избежать блокировки счета ФНС

Существует несколько правил, соблюдение которых позволит добросовестному бизнесмену убедить банк в том, что он не занимается уходом от уплаты налогов.

Платежи в бюджет

Платежи в бюджет должны составлять не менее 0,9% от поступлений на счет. Это является методической рекомендацией ЦБ, и службы финансового мониторинга любого коммерческого банка с установленной периодичностью производят контроль соблюдения данного соответствия. Если выплаты в бюджет составляют менее 0,9% от всех поступлений на счет, это вызывает подозрения.

Уплата меньшего процента возможна в тех случаях, когда у организации несколько счетов в разных банках.

Необходимо сохранять все платежные документы и предоставлять их по первому требованию в других банках.

Либо следует распределить налоговые выплаты между счетами так, чтобы общая сумма отчислений превышала 0,9% (а лучше – 1%). Это позволит избежать подозрений в том, что налоги подогнаны под 0,9%

Если нет возможности платить налоги регулярно, этому должно быть какое-то объяснение, к примеру, сезонность деятельности.

Зарплата сотрудникам

Зарплата, которая выплачивается сотрудникам, налог на доход физических лиц и страховые взносы должны быть не ниже прожиточного минимума.

Банк легко может это отследить, так как обычно заработная плата перечисляется на пластиковые карты сотрудников с расчетного счета организации.

Если зарплата сотрудников и размер налога на доход физических лиц неправдоподобно малы, банк вправе потребовать от организации объяснения.

Подозрения могут быть следующие: если заработная плата маленькая, значит, часть ее является «серой» или «черной». Если у сотрудников зарплата ниже прожиточного минимума, этому также должно быть какое-то объяснение: например, все люди оформлены на полставки, так как работают по 4 часа в день.

Основание платежа

Основание платежа – строго в рамках деятельности организации. Если во время открытия расчетного счета в банке было обозначено, что организация занимается рекламной деятельностью, а потом на счет идут платежи за стройматериалы или за продукты питания, то у банка резонно возникает вопрос – почему вы занимаетесь не своим видом деятельности?

Это может являться показателем того, что компания была создана не с целью вести какую-то конкретную деятельность, а используется как транзитная фирма для ухода от налогов. Все платежи в адрес фирмы и контрагентам должны проводиться в рамках заявленного вида деятельности или близких к нему.

Например, вряд ли у банка возникнут подозрения, если бухгалтерская фирма занимается юридическими услугами или другим видом консалтинга.

Если эта фирма продает стройматериалы – это уже неправдоподобно, и этому потребуется дать какое-либо объяснение: бизнес не пошел, решили заняться другим видом деятельности, сейчас наш юрист подает документы на добавление видов экономической деятельности, и скоро мы получим в налоговой новый вид деятельности и предоставим соответствующие документы. Можно также сменить основной вид экономической деятельности, если фирма решила работать по другому направлению бизнеса. Как правило, подобные объяснения банк удовлетворяют.

IP-адрес компании

IP-адрес организации не должен совпадать с адресом подозрительной для банка компании. При открытии счета в банке требуется указать контактные номера телефонов.

Специалисты IT-отдела банка сравнивают IP-адреса и номера телефонов, и если ваш IP совпадает с адресами фирм, которые уже попадали под подозрения данного банка, это является сигналом – один и тот же человек или организация создали много компаний и с одного и того же компьютера контролируют все финансовые потоки.

Какое может быть правдоподобное объяснение? Например, наша бухгалтерия находится на обслуживании в бухгалтерской организации, соответственно, с ее IP-адреса обслуживается множество разных компаний.

Однако, возникновение подозрений со стороны банка в этой ситуации должно заставить задуматься собственника компании о смене бухгалтерской фирмы, ведь IP-адрес нынешней обслуживающей компании был замечен в связях с «серыми» и «черными» организациями.

Обналичивание средств

Обналичивание корпоративных карт должно происходить строго в рамках лимитов банка.

Если к вам поступают денежные средства безналичным путем, и тут же происходит обналичивание этих денег через корпоративную карту, привязанную к счету организации, причем такое происходит очень часто, банк может заподозрить, что фирма была создана исключительно с целью обналичивания денежных средств. Ни один банк это не устроит, возникнет множество вопросов.

Наличные можно снимать только в каких-то определенных пропорциях: не более 10%, максимум 20% от оборота, – разные банки устанавливают свои лимиты либо в процентах, либо в рублях. Если вы уже попали под подозрение банка, приготовьте заранее чеки из магазинов, чтобы пояснить, что было куплено на эти деньги, и зачем они были необходимы в таких объемах.

Неравномерное поступление средств

Также подозрения у банка вызывает ситуация, когда фирма открыла счет, и по нему долго не было существенных оборотов, а потом резко начались большие притоки денежных средств. Объяснение: заключили договор, который долго ждали, затем контрагент выплатил сумму по договору. Другим объяснением может являться сезонность деятельности.

Блокировка счета по 115 ФЗ

Блокировка счета может произойти на основании 115 ФЗ «О противодействии (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В данном законе прописаны:

  • меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем
  • круг организаций, контролирующих соблюдение закона
  • обязанности организаций, подлежащих контролю
  • предписания по разработке мер внутреннего контроля
  • меры взыскания в случае нарушения закона

В соответствии с законом, банки обязаны содействовать его исполнению и проверять компании при открытии счета и в ходе последующей работы с ним.

В том случае, если компания не прошла проверку до подписания официального документа на счет, ей откажут в открытии счета.

Если же счет уже открыт, банк по итогам проверки вправе остановить работу счета, отказать в переводе денег со счета или расторгнуть договор с компанией в одностороннем порядке. Во всех указанных случаях клиент попадает в «черный список» банка.

«Черный список» банков

Единый список начал работать в июне 2017 года. Закона, запрещающего работу с компаниями из «черного списка» не существует. Для того, чтобы отказать компании из «черного списка» в открытии счета или переводе средств, банку придется доказывать свое решение на основании многих критериев.

Хотя нахождение в «черном списке» не является решающим аргументом для отказа в проведении операции со стороны банка, это влияет на решения банка в отношении компании и является поводом для проведения более тщательной проверки.

Также «черный список» может влиять на решения других учреждений – вплоть до отказа в выезде за границу, если дело дошло до суда и привлечения приставов.

Стоит отметить, что компания не попадает в «черный список» банка в случае неуплаты или просрочки уплаты налогов – в этой ситуации счет блокирует налоговая.

Как выйти из «черного списка»

Рекомендации по выходу из «черного списка» указаны в 115 ФЗ. Компании нужно доказать банку, что она реально существует и работает с настоящим бизнесом без обналичивания незаконно добытых средств.

Делается это с помощью предоставления со стороны компании подтверждающей этот факт документации. При этом требований к документам в законе не прописано – компания сама решает, что предоставлять.

Это могут быть:

  • налоговая декларация за последний квартал, либо пояснения причин ее отсутствия
  • договоры с партнерами, с которыми чаще всего происходят взаимные переводы денежных средств
  • платежные поручения с подтверждением оплаты налогов через другие банки

В течение 10 дней после предоставления документов банк обязан решить, отказывать компании дальше или нет. В случае положительного решения банк уведомляет об этом Росфинмониторинг, который исключает компанию из «черного списка».

Если решение отрицательное, его можно обжаловать путем подачи жалобы и документов в Центробанк. Центробанк запрашивает у банка объяснение причин отказа, которые банк должен предоставить в течение трех рабочих дней.

При этом в данной ситуации уже Центробанк проверяет компанию и выносит решение, оставлять компанию в списке, или исключить ее из него. Решение принимается в течение 20 рабочих дней.

Если банк отказал компании в заведении счета или переводе средств, только этот банк сможет исключить компанию из «черного списка». Неважно, сколько еще банков согласилось работать с компанией – она будет находится в списке до тех пор, пока ее оттуда не исключит банк, отказ которого привел компанию к попаданию в «черный список».

Что делать, если счет заблокировали

Порядок действий в случае блокировки счета зависит от причин вынесения такого решения банком или налоговой. Для разблокировки счета необходимо предпринять следующие шаги:

  1. Предоставьте все недостающие документы, затребованные банком или налоговой
  2. Если счет заблокировали по решению суда, необходимо удовлетворить его требования
  3. Если блокировка произошла вследствие нарушения пункта 115 ФЗ о легализации, необходимо предоставить полный перечень документов, подтверждающих законность операций
  4. Необходимо обратиться в банк с письменным заявлением, содержащим требование объяснить причины блокировки. Сохраните второй экземпляр заявления с пометкой банка о принятии его к рассмотрению – банк должен предоставить ответ в течение двух рабочих дней
  5. Если в течение двух рабочих дней банк не удовлетворил ваше требование, обратитесь с жалобой, содержащей подробное изложение происходящего, в Центральный банк РФ по почте или через интернет-приемную Банка России

Добросовестным предпринимателям следует руководствоваться в своей деятельности всеми рекомендациями, чтобы не попасть под подозрения при мониторинге.

Зачастую, в крупных банках первоначальное решение принимает компьютерная программа – на основании анализа операций по счету клиента. Эта программа помечает конкретную фирму, что и влечет за собой проблемы.

Поэтому выполнять следует хотя бы формальные требования банка.

Источник: http://umom.biz/blokirovka-raschetnogo-scheta-bankom/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.