+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Договор займа в ООО

Содержание

Договор займа между ООО (организацией) и учредителем – образец 2018

Договор займа в ООО

 , именуемое(ый, ая) в дальнейшем , в лице  , действующего(ей) на основании ,

 , именуемое(ый, ая) в дальнейшем , в лице  , действующего(ей) на основании ,

вместе именуемые Стороны, а индивидуально – Сторона,

заключили настоящий  (далее по тексту – Договор) о нижеследующем:

1.

Предмет договора

1.1.

 передает на условиях Договора  денежные средства в размере  () рублей (далее по тексту – ), а  обязуется возвратить   и проценты за пользование  в срок и на условиях Договора.  

1.2.

Способ передачи : передача наличных денежных средств . Датой предоставления займа является дата передачи наличных денежных средств .

1.3.

  передает  в соответствии с Графиком предоставления займа (Приложение № к Договору), являющимся неотъемлемой частью Договора.

1.4.

  предоставляется  на следующий срок: .

1.5.

Заем по Договору не является целевым.

1.6.

Способ возврата : передача наличных денежных средств .

1.7.

   обязуется возвратить  в порядке, предусмотренном в Графике возврата займа (Приложение №), являющимся неотъемлемой частью Договора.

2.

Срок действия договора

2.1.

Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и действует до исполнения Сторонами своих обязательств по Договору.

3.

Права и обязанности сторон

3.1.1.

 Осуществить возврат и начисленных процентов.

3.2.1.

 Требовать о исполнения обязательств, предусмотренных Договором.

4.

Порядок расчета и уплаты процентов

4.1.

За пользование   выплачивает  проценты в размере  () % в . Расчет срока по начислению процентов за пользование  начинается с даты предоставления   и заканчивается датой возврата   в соответствии с условиями Договора.

4.2.

 обязуется выплатить проценты за пользование  единовременно с возвратом .

4.3.

Способ возврата процентов за пользование : передача наличных денежных средств .

5.

Ответственность сторон

5.1.

Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по Договору в соответствии с законодательством России.

6.

Основания и порядок расторжения договора

6.1.

Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон, а также в одностороннем порядке по письменному требованию одной из Сторон по основаниям, предусмотренным законодательством.

7.

Разрешение споров из договора

7.1.

Претензионный порядок досудебного урегулирования споров из Договора является для Сторон обязательным.

7.2.

 Спор может быть передан на разрешение суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии.

7.3.

Претензионные письма направляются Сторонами нарочным либо заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении последнего адресату по местонахождению Сторон, указанным в п. 11 Договора.

7.4.

Направление Сторонами претензионных писем иным способом, чем указано в п. 7.3 Договора не допускается.

7.5.

Срок рассмотрения претензионного письма составляет  рабочих дней со дня получения последнего адресатом.

7.6.

Споры из Договора разрешаются в судебном порядке в .  

8.

Форс-мажор

8.1.

Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по Договору в случае, если неисполнение обязательств явилось следствием действий непреодолимой силы, а именно: пожара, наводнения, землетрясения, забастовки, войны, действий органов государственной власти или других независящих от Сторон обстоятельств.

8.2.

Сторона, которая не может выполнить обязательства по Договору, должна своевременно, но не позднее  календарных дней после наступления обстоятельств непреодолимой силы, письменно известить другую Сторону, с предоставлением обосновывающих документов, выданных компетентными органами.

8.3.

Стороны признают, что неплатежеспособность Сторон не является форс-мажорным обстоятельством.

9.

Прочие условия

9.1.

Стороны не имеют никаких сопутствующих устных договоренностей. текста Договора полностью соответствует действительному волеизъявлению Сторон.

9.2.

Вся переписка по предмету Договора, предшествующая его заключению, теряет юридическую силу со дня заключения Договора.

9.3.

Договор составлен в 2 (двух) подлинных экземплярах на русском языке по одному для каждой из Сторон.

10.

Список приложений

10.1.

Приложение № — График предоставления займа.

10.2.

Приложение № — График возврата займа.

11.

Адреса, реквизиты и подписи сторон

Наименование:Наименование:
Адрес:Адрес:
Тел.:Тел.:
ОГРН:ОГРН:
ИНН:ИНН:
КПП:КПП:
Р/сч:Р/сч:
Банк:Банк:
БИК:БИК:
Кор/сч:Кор/сч:
От имени  __________ От имени  __________  

Источник: https://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_zayma/organizacii-uchreditelyu/

Договор займа учредителя и ООО: образец, размер суммы, возврат

Договор займа в ООО

Нередко фирме или ее учредителю может не хватать денег на покупку чего-то важного. В таком случае средства можно занять. И сегодня мы расскажем читателям о том, может ли ООО выдать учредителю процентный или беспроцентный займ и наоборот, как составить договор об этом между ООО и учредителем, каков размер займа наличными допустим, и как провести все это по бухгалтерии.

Возможность взятия и выдачи

В процессе основания общества с ограниченной ответственностью, учредитель единолично или с партнерами вносит в уставной капитал определенную денежную сумму, при этом касса компании и учредителей более не вмешиваются и по всей отчетности проходят раздельно.

Согласно законодательству, учредитель не имеет право свободно пользовать денежными активами основанного предприятия. Это возможно только по бухгалтерским выпискам под отчетность. При этом соблюдаются установленные цели, сохраняются чеки, что могут подвергаться налоговому контролю во избежание неправомерных растрат компании и уклонения от уплаты налогов.

Учредитель и ООО имеют право составить договор и займе денежных средств в прямом или обратном порядке. Беспроцентный займ распространяется, как от ООО к учредителю, так и от руководителя к компании. Основные законодательные нормы, которыми следует руководствоваться: пп.10 п.1 ст.251 НК РФ, а также по главе 25 НК РФ (ст. 247 НК РФ).

О том, как оформить займ учредителю от ООО и наоборот, расскажем ниже.

Про возможность оформления займа между ООО и собственником расскажет специалист в этом видеоролике:

Процесс оформления

Процесс оформления займа со стороны учредителя обществу с ограниченной ответственностью начинается с составления договора по установленному образцу.

Перед этим важно знать, по каким проводкам осуществляется получение средств. В данном случае: субсчет 66.03 «Краткосрочные займы» (если период составляет до одного календарного года) или субсчет 67.

03 «Долгосрочные займы» (в случаях, когда срок превышает один год).

Если в договоре не указано юридически точно и правомерно о том, что кредит беспроцентный, по нему будет идти начисление процентных средств. Итоговое месячное начисление зависит от установленной ставки, которая законодательно определяется центральным банком.

Правила

Описываемый договор может быть составлен письменно без применения установленного образца. Однако в нем обязательно содержание нескольких основных пунктов.

  • Обратите внимание, что первичная дата отсчета указанного срока (если такое имеется) — это не дата его подписи, а время выдачи всей денежной суммы на руки или в виде перевода на банковский счет.
  • Срок выдачи денег может не указываться, тогда окончательной датой считается 31-й день после того, как кредитор потребовал в письменной форме вернуть свои выданные средства.

Особенности составления

При составлении следует учитывать следующие пункты:

  • Предмет договора с указанием сторон, личных и юридических данных, адреса проживания и регистрации;
  • Срок действия договора, при этом указывайте точный период, дату или уточняйте, что срок возврата средств не установлен (по требованию);
  • Правила и обязанности сторон, куда входит опись обязанности вернуть средства в установленный период (см.выше);
  • Ответственность сторон устанавливает возможные размеры неустойки, штрафные санкции, пеня за нарушение сроков и другое;
  • Основания и порядок расторжения договора, где описываются условия его расторжения (в одностороннем порядке или по соглашению сторон), истечение срока годности;
  • Решение споров, касательно описанных пунктов, включая опись возможного судебного разбирательства, вероятность направления претензионных писем;
  • Форс-мажорные обстоятельства;
  • Другие условия;
  • Адреса, реквизиты (дополнительно).

Представленная модель составления договора займа между ООО и учредителем является наиболее полной и развернутой. Составление одностраничного договора влечет за собой отсутствие юридической регламентации.

Договор беспроцентного займа (образец) от учредителя с ООО доступен для скачивания.

Договор беспроцентного займа учредителя с ООО (образец)

Договор беспроцентного займа учредителя с ООО — 1Договор беспроцентного займа учредителя с ООО — 2

Необходимые сведения

Срок действия договора подтверждается фактом получения всей денежной суммы со стороны заемщика. Документально это подтверждается с помощью расписки, где описана сумма в национальной валюте, дата, время, реквизиты и подпись обеих сторон.

В случае если заемщиком выступает ООО, то физическому лицу придется заплатить подоходный налог с тех процентов, которые он недоплатил. А сама компания освобождена от данного процесса.

Обязательным условием является возврат полной суммы денег компании со стороны учредителя. В ином случае фискальные службы посчитают этого неправомерным действием.

О том, как выдать займ учредителю от ООО и наоборот, расскажем ниже.

Особенности дачи займа учредителем организации своей компании рассмотрены в видео ниже:

Процедура выдачи суммы

Выдаваться сумма может любым требуемым способом, который доступен для заемщика. Также возможен факт выдачи займа не деньгами, а товаром или материальным ценностями.

В этом случае договор составляется на равных условиях, где прописаны уточнение про поставку товара (ценностей) заемщику, объем, номинальная оценочная стоимость, состояние, внешняя опись, материалы, из чего произведено и характеристики.

После выдачи средств или товара, ожидается возврат займа ООО учредителю (или наоборот). При отсутствии указанной даты, заемщик должен известить второе лицо о необходимости погасить кредит в срок, не превышающий 30 дней с момента подписанного и полученного извещения.

На данный момент ведутся споры по поводу того, может ли директор компании (будучи учредителем) выдать самостоятельно себе займ, подписав оба экземпляра документа. Законодательное разногласие привело к различным судебным практикам, как в пользу директоров (учредителей), так и против них.

Проведение по бухгалтерии займа ООО от учредителя для правильного налогообложения рассмотрено ниже.

Проведение по бухгалтерии

Процедура описывается следующими проводками (для беспроцентных займов):

  • При выдаче средств — Дт51 Кт66;
  • При получении — Дт66 Кт51.

Для беспроцентных займов на долгосрочный период:

  • При выдаче средств — Дт51 Кт67;
  • При получении — Дт66 (67) Кт41.

Может добавиться субсчет для процентного отображения — стт. 60.

О том, что нужно, чтобы ООО дало займ учредителю, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/registratsiya/ooo/zajm-mezhdu-uchreditelem-i-obshhestvom.html

Договор займа между учредителями и организацией: как и когда составлять и заверять

Договор займа в ООО

Необходимость оформления долгового займа между учредителем и ООО нередко возникает при ведении внутренней организации финансового управления. Согласно действующему законодательству, акционеры обществ не несут ответственности по долговым обязательствам компании и наоборот, но при этом могут заключать кредитные соглашения между собой.

В каких случаях и как составляется договор

При необходимости акционеры могут самостоятельно выступать заемщиками для компании. Такой кредит может быть беспроцентным, который не облагается налогами, что оговаривается Налоговым Кодексом.

Если индивидуальный предприниматель может без ограничения финансировать свое предприятие, при этом не составлять отчетных документов, то управляющие обществом с ограниченной ответственностью должны обязательно оформлять беспроцентный договор займа между учредителем и ООО.

Также контракт вносится в бухгалтерскую книгу регистрации по формам, которые предусматриваются нормами делопроизводства.

Процесс оформления договора беспроцентного займа ООО и акционера, должен составляться согласно законодательным нормам и включать:

  • предмет соглашения;
  • реквизиты заемщика;
  • реквизиты исполняющего обязанности руководителя;
  • юридическое наименование предприятия;
  • сумму предоставляемого кредита;
  • условия предоставления кредита;
  • сроки и способ погашения долгового обязательства;
  • процентную ставку;
  • способ передачи денежных средств: в кассу предприятия или на расчетный банковский счет;
  • обязанности и ответственность сторон;
  • условия преждевременного погашения долга;
  • непредвиденные ситуации;
  • заверение подписями обеих сторон, печать организации.

Важно: Если условия погашения кредита, подписанные ООО и учредителем, будут изменены, то составляется письменное дополнение к уже существующему соглашению.

Налогообложение договора

Налог – это обязательный сбор в государственную казну, при получении любого вида дохода. Средства, которые поступают на счет юридического лица, всегда отражаются во внутреннем делопроизводстве, поэтому любая проверка может выявить нарушение в факте получения кредита и его возврата.

Согласно НК РФ, средства, предоставленные по договору займа от учредителя организации, не могут рассматриваться как доход, если кредит предоставляется по беспроцентному соглашению, поэтому они не подлежат налогообложению. Особенности документа, которые помогут избежать претензий со стороны налоговой службы:

  1. Обязательно необходимо прописать, что кредит беспроцентный. Если документ не включает условия нулевого процента, то возникает обязательство оплаты НДФЛ.
  2. Если юридическое лицо с акционером оформляют кредит с процентным обложением, в документ необходимо внести процентную ставку, порядок ее начисления.
  3. Сумму кредита лучше указывать в рублях, поскольку нестабильность валюты на мировом рынке, может привести к спорным вопросам по поводу извлечения выгоды от изменения курса, а любой доход подлежит налогообложению с ООО.

Важно: Если в соглашении между ООО и учредителем не оговаривается, что кредит был взят под нулевой процент, он автоматически становится процентным и НДФЛ будет взыскиваться у учредителя по условиям рефинансирования ЦБ.

Заверение и образец соглашения сторон

Составление документа в процессе оформления кредита, является обязательной процедурой. Данные должны быть внесены в бухгалтерский регистрационный журнал или электронную систему бухгалтерского учета компании, соответствовать нормам действующего законодательства.

Отдельного нотариального заверения документ не требует, достаточно составить договор беспроцентного займа между ООО и заемщиком по внутриорганизационным нормам. Фактичность заключения сделки учредителя с предприятием подтверждается подписями сторон и внутренней печатью. Юридическую силу контракт приобретает с момента передачи денег.

Также необходимо провести документы через бухгалтерию, законодательством предусматриваться две основные формы отчетных бланков: заключение соглашения сроком до одного года и свыше одного года. Необходимо зафиксировать поступление средств, а также погашение долга по формам.

Важно: Составляется два экземпляра документов, один остается на хранении бухгалтерии. Учредителю образец передается на руки.

Скачать образец договора займа между учредителем и ООО.

Составление договора в обратном порядке

Акционер также вправе оформить договор займа от ООО. Любое предприятие может утвердить долговое соглашение с учредителем, только после рассмотрения условий, которые утверждаются на общем собрании акционеров общества.

Кредит может предоставляться как под процент, так и без него. Если будет составлен контракт под нулевой процент, налоговый сбор не взыскивается. Помимо общего документа предоставления кредита к контракту прилагается:

  • График начисления процентов.
  • План погашения долга.
  • Протокол проведения собрания акционеров общества.

Важно: Не стоит пренебрегать нормами документооборота, предоставлять средства без составления контракта, поскольку это может быть расценено уполномоченными органами, как способ укрывательства от налогообложения.

Документы заверяются по внутреннему порядку компании без нотариального освидетельствования.

Скачать образец договора займа от ООО.

Источник: https://moyaidea.ru/dogovor-zajma-mezhdu-uchreditelyami-i-organizaciej.html

Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть

Договор займа в ООО

Когда предприятию срочно нужны деньги, самый логичный выход – взять их в долг.

Вот только в сложной финансовой ситуации не так просто убедить банк в своей платежеспособности и доказать частному инвестору, что временные трудности фирмы связаны не с плохим менеджментом, а с неблагоприятным стечением обстоятельств.

Если один из участников организации имеет свободные личные средства и готов поддержать ими свое «детище», можно оформить договор займа между учредителем и ООО, образец которого вы найдете на нашем сайте.

Как взять заем у учредителя

Может ли фирма просто взять деньги у учредителя без всяких формальностей? Если речь идет об ИП, то бизнесмен волен свободно вкладывать и изымать из дела личные средства. В случае с ООО расчетный счет предприятия и кошельки его владельцев – не одно и то же, тем более, когда учредителей несколько.

Выдача кредита собственной организации – это, по сути, заем самому себе, поскольку учредитель, как никто, заинтересован в достаточности финансирования фирмы.

Но если в деле несколько партнеров, а вкладывается в трудной ситуации лишь один, было бы справедливо вернуть ему деньги с процентами. Законом это не запрещено, однако у кредитора в таком случае возникнет обязанность по оплате НДФЛ.

Если установленный по договору процент превышает ставку рефинансирования более чем на 20 %, тогда и предприятие «попадает» на НДС с суммы, выплаченной сверх долга.

Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств. Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

Именно поэтому обычная практика – заключение беспроцентного договора займа между учредителем и ООО, а вопрос, каким образом компенсировать кредитору его финансовую помощь, решается уже между участниками общества.

На общем собрании они могут договориться о временном увеличении доли заимодавца в общем доходе.

Что учесть при оформлении договора займа

Заем, который предоставляет обществу его участник, не подлежит обложению налогом на прибыль: деньги нужно вернуть, поэтому их нельзя отнести к доходам фирмы. Но дабы ни организации, ни ее кредитору не иметь никаких трений с ИФНС, важно, чтобы пункты договора обязательно учитывали такие моменты:

  1. Условие беспроцентности. Налоговая по умолчанию считает любой заем процентным, если обратное прямо не указано в тексте. Соответственно, «забыв» это прописать, учредитель будет вынужден заплатить НДФЛ.
  2. Если помощь организации оказывается не безвозмездно, размер и порядок начисления процентов необходимо отразить в договоре.
  3. В случае, когда первые 2 условия не соблюдены, договор автоматически считается процентным, а ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ.
  4. Договор лучше заключать в рублях. Даже в условиях стабильного рынка при валютном займе возникает разница сумм в рублевом эквиваленте из-за колебаний курсов. В налоговом учете она считается внереализационным доходом (расходом), однако на практике ИФНС нередко предъявляет претензии к тем, кто в результате сделки получил выигрыш за счет курсовых «горок».

Еще один нюанс: зачастую учредитель и руководитель предприятия – один и тот же человек. Как поступить с займом в такой ситуации? Законодательство не запрещает гендиректору подписывать документ с самим собой. Он выступает, с одной стороны, как кредитор – физическое лицо, а с другой – как полномочный представитель организации.

Многие фирмы этот «щекотливый» вопрос обходят следующим образом: договор займа между учредителем и ООО, если учредитель – директор, заключает другое лицо, наделенное правом подписи (заместитель, главный бухгалтер).

Соглашение подобного рода является реальным, то есть вступает в силу не с даты оформления, а с момента передачи учредителем денежных средств или вещей, выступающих предметом товарного займа.

договора займа

Договор между заимодавцем-учредителем и юрлицом должен содержать:

  • наименование и реквизиты сторон;
  • предмет займа (денежная сумма или вещи, определяемые родовыми признаками);
  • сумма кредита;
  • процентная ставка или указание, что заем беспроцентный;
  • способ внесения средств (наличными в кассу организации, через банк на счет);
  • срок договора;
  • порядок возврата займа;
  • права, обязанности и ответственность сторон;
  • основания досрочного прекращения договора;
  • прочие условия по согласованию сторон.

Примерную форму договора займа между учредителем и ООО можно скачать здесь. 

Чтобы у налоговых органов не возникало сомнений в правомерности сделки, рекомендуется к договору приложить сопроводительные документы: допсоглашения, акты приема-передачи займа, график возврата процентов и основного долга и т.д.

Как провести заем по бухгалтерии

Если помощь организации оформлена с учетом вышеприведенных рекомендаций, никаких трудностей с бухгалтерией быть не должно. Там, где не исключены вопросы от налоговой – при валютных и возмездных заимствованиях, порядок их учета будет несколько сложнее.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

При беспроцентном рублевом договоре займа между учредителем и ООО проводки такие:

  1. На срок до 12 месяцев – Дт50 – Кт66 (внесение средств в кассу); Дт51 – Кт50 (поступление на расчетный счет); Дт66 – Кт51 (возврат).
  2. Свыше года – аналогично, но по счету 67: Кт67 (приход); Дт67 (расход).

Заимодавец вносит деньги в кассу фирму или через банк на расчетный счет. Второй вариант используется реже, т.к. не все банки позволяют это делать, и кредитору необходимо иметь при себе копию договора с «живыми» подписями и печатью. Через кассу предприятия деньги оформляются приходным ордером с указанием номера и даты договора займа и приложением его копии.

Обратно сумму долга учредитель получает либо по «расходнику» из кассы, либо на банковский счет физического лица с расчетного счета организации.

Поступление товарного займа дебетуется по счету 41, кредитуется – 66 или 67 при коротком и длительном сроке соответственно. Возврат долга – в обратном порядке. Заемные материальные ценности списываются со счета 10 и на него же проводятся при погашении.

Для процентов по задолженности необходим отдельный субчсет к счету 66. Суммы процентов должны учитываться обособленно от тела кредита, поскольку они не относятся к операционным расходам.

Начисление отражается проводкой Дт91 – Кт66 субсчет «Начисленные проценты по займу».

В целях налогового учета процентных займов делаются проводки по счету 68: субсчет расчетов по НДФЛ для удержания подоходного налога с заимодавца.

Источник: https://dezhur.com/db/usefull/dogovor-zayma-mezhdu-uchreditelem-i-ooo-kak-sostavit-i-chto-uchest.html

Договор займа ООО с физическим лицом: образец в письменной форме

Договор займа в ООО

Бизнес юрист > Гражданское право > Договорное право > Договор займа ООО с физическим лицом: образец в письменной форме

Если деньги на предприятии нужны срочно, их можно занять у учредителя или рядового сотрудника. Подобная сделка оформляется письменно (п. 1 ст. 16 Гражданского Кодекса (ГК)) в двух экземплярах. При необходимости документ заверяется у нотариуса.

Условия определяются соглашением, которое вступает в силу после того, как деньги (вещи) переданы заемщику. Особое внимание обращается документам, удостоверяющим возврат долга. При их отсутствии контракт не считается действительным (ст. 807 ГК).

Правила составления договора займа

Предприятие может занять деньги (ценное имущество) у учредителя, сотрудника, постороннего человека. Заем может быть под проценты или беспроцентный, под залог или без залога. Если предмет сделки деньги, займодатель передает их одним из трех способов:

  • вносит в кассу банка (на счет юрлица)
  • переводит со своего счета на счет предприятия
  • вносит в кассу юрлица

Если внесенная в кассу предприятия сумма превышает объем установленного лимита, бухгалтер обязан перечислить ее в банк. Возврат средств осуществляется переводом на счет частного лица или выплатой наличных из кассы (с оформлением расходного ордера).

Подтверждение договоренности

Если заем под проценты, то он приносит физическому лицу облагаемый налогом доход (13% НДФЛ). Предприятие считается налоговым агентом, поэтому при внесении выплат перечисляет 13% от суммы в бюджет.

Если выплата процентов не предусмотрена, это должно быть указано в договоре (ст. 809 ГК). Случается, что учредитель, предоставивший средства в долг, не требует их возврата.

ООО в бухучете отражает сумму как внереализационный доход, облагаемый налогом.

При предоставлении в долг больших сумм физическое лицо может потребовать залог – недвижимое или движимое имущество ООО. В подобной ситуации в договоре указываются признаки, позволяющие идентифицировать вещь, документ обязательно заверяется у нотариуса. Если залогом служит здание, то оно передается вместе с участком. Такая сделка называется ипотекой и обязательно регистрируется.

Сумма подобного кредита не включается в облагаемую НДС сумму предприятия, так как это не доход (подп. 10 п. 1 ст. 251 НК). Выплаты, проводимые по погашению обязательств, не учитываются как расходы (подп. 12 п.2 ст. 270 НК). Зато проценты относятся к внереализационным расходам и снижают облагаемую НДС сумму.

Правила оформления

Документ обязательно создается письменный, в двух экземплярах, на компьютере или от руки (п. 1 ст. 16 ГК). Строго определенной формы нет, но на большинстве предприятий имеются собственные бланки.

Скачать образец договора беспроцентного займа [32.00 KB]

Образец структуры договора займа ООО с физическим лицом выглядит так:

  • название места и дата
  • предмет соглашения (данные сторон, общее описание займа с указанием суммы и валюты (описанием имущества) и срока возврата)
  • права и обязанности заемщика и заимодателя (сроки и способы перечисления денег, процентная ставка)
  • дополнительные условия
  • точные реквизиты (адрес, номер счета) и подписи (от ООО документ подписывает руководитель или уполномоченное лицо)

Если кредит выдается под залог, в соглашении обязательно нужно указать, у кого будет храниться имущество во время действия соглашения. Желательно также указать, что займодатель может имущество продать, если заемщик не выполнит обязательства. Соглашение залога закон позволяет составлять отдельно, если в договоре займа есть ссылка на него.

Если конкретный срок возврата не устанавливается, то средства необходимо вернуть через 30 дней (п. 1 ст. 810 ГК). При возврате долга несколькими выплатами создается график и прилагается к договору.

Дополнительные условия, обязательные к определению

Особое внимание необходимо уделить разделу «Дополнительные условия». Это может быть:

Обсуждение деталей

  • целевое назначение кредита
  • возможность погасить долг досрочно
  • действия в случае, если заемщик не внес вовремя очередную выплату
  • обеспечение: поручительство, страхование денег (имущества)
  • условия по неустойке
  • действия при непредвиденных обстоятельствах

Если ООО берет кредит на определенные нужды, это обязательно нужно указать в соглашении, чтобы дать возможность заимодателю получить контроль за использованием средств (ст. 814 ГК). При невыполнении этого условия частное лицо может потребовать досрочно вернуть средства вместе с процентами.

Погасить долг досрочно не всегда возможно, особенно, если предусмотрено начисление процентов. Если займодатель согласен на подобное условие (снижение доходности), это обязательно указывается в соглашении (п. 2 ст. 810 ГК).

При погашении долга частями желательно указать санкции, которые будут применяться к заемщику при просрочках платежей. Это могут быть пени, штраф, досрочная отдача заемных средств и процентов (п. 2 ст.

811 ГК). Но этот пункт необязательный, так как такие же санкции предусмотрены ст. 395 ГК. Можно также предусмотреть повышение ставки за пользование средствами после окончания действия соглашения (ст.

811 ГК).

Тщательно разрабатываются пункты, которые касаются процентов. Если проценты начисляются, лучше указать их размер. В противном случае расчеты будут проводиться на основе банковской ставки рефинансирования, установленной в регионе на день возврата долга. Не менее важно установить порядок выплаты процентов. Если подобного пункта нет, начисление проводится ежемесячно.

Желательно также указать, что за перечисление налога на прибыль физического лица отвечает ООО.

Договор займа важно оформить правильно, учитывая все нюансы и возможные сложности в процессе возврата. Это позволяет избавить от неприятностей обе стороны при несоблюдении условий контракта одной из них.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/civil/contract/dogovor-zajma-ooo-s-fizicheskim-litsom-obrazets.html

Договор беспроцентного займа

Договор займа в ООО

Летом 2018 года Госдума приняла поправки в часть вторую Гражданского кодекса РФ, которые серьезно влияют на схему заемных отношений, вводят новые подходы к регулированию вопросов заключения и исполнения обязательств, в частности, договора беспроцентного займа. О том, что изменилось в текущем году, читайте в нашей статье.

Что такое договор беспроцентного займа

По соглашению займодавец передает другой стороне – заемщику в собственность деньги, вещи с родовыми признаками или ценные бумаги (с 1 июня 2018 г.). Заемщик, в свою очередь, должен вернуть аналогичную сумму денег, ценные бумаги, вещи того же качества и в том же количестве.

Договор заключается между правоспособными лицами, отдающими отчет в своих действиях. Займодавцем может быть только собственник денег или имущества.

Важно! Имущество, не обладающее родовыми признаками (уникальные вещи), или имущество с правовыми ограничениями в обороте, не может быть предметом договора беспроцентного займа

Суды не признают предметом соглашения вещи с индивидуальными признаками, например автомашины, именные акции и векселя. В Гражданском кодексе нет четкой классификации такой собственности, но приводится определение “индивидуально определенных вещей”. Это вещи уникальные в своем роде.

Сделка по договору беспроцентного займа изначально безвозмездна. Гражданским законодательством установлены признаки, определяющие безвозмездность сделки:

  • соглашение не может относиться к коммерческой деятельности одного из субъектов;
  • для физлиц безвозмездная сумма не превышает ста тысяч рублей;
  • передаются не деньги, а вещи (товары, мат. средства и так далее).

Право собственности возникает в момент передачи займа. Деньги передаются наличным или безналичным образом, передача материальных вещей может может осуществляться без их физического перемещения – путем передачи документов.

Форма договора беспроцентного займа

Договор займа заключается в простой письменной форме:

  • с 1 июня 2018 года по ст. 808 ГК РФ между физлицами займ оформляется письменно на сумму от 10 000 рублей;
  • для юрлиц предусмотрено только письменное оформление займа. Если у вас нет времени и ресурсов, чтобы грамотно составить соглашение самостоятельно, обратитесь в  аутсорсинговую компанию, например «Главбух Ассистент».

Сроки заключения договора беспроцентного займа

Согласно ст. 1 ГК РФ, стороны соглашения о займе самостоятельно устанавливают временные рамки действия прав и обязанностей по договору.

Важно! Если сроки не зафиксированы, то возврат долга производится в течение 30 дней с момента предъявления должнику требования об этом

С суммы беспроцентного займа допускается досрочное возвращение долга (п. 2 ст. 810 ГК).

Договор беспроцентного займа 2018

Рассмотрим важные изменения в ГК РФ, которые имеют юридическую силу в отношении соглашений, заключенных после 1 июня 2018 года. Наиболее важные из них:

1.  Расширено понятие предмета договора займа (ст. 807 ГК РФ). Теперь ценные бумаги также считаются предметом договора.

2.  Если для физлиц факт передачи денежных средств или имущества указывает на то, что договор заключен, то для юрлиц порядок заключения договора беспроцентного займа в 2018 году изменился.

Сделке придали консенсуальный характер и теперь считают заключенной, когда субъекты достигли соглашения о совершении оговоренных действий через установленные в документе временные сроки.

Например, если займодавец отказывается вручать деньги заемщику после достижения между ними соглашения, последний вправе потребовать их через суд. Однако займодавец вправе не выдавать займ по достигнутому соглашению, если сумеет доказать, что заемщик не сможет вернуть долг.

3.  Для физлиц снижена до 10 000 рублей сумма, которой не требуется письменного оформления. Договор беспроцентного займа между ООО независимо от суммы оформляют только в письменном виде.

4.  Займ между физлицами на сумму до 100 000 рублей считается беспроцентным, если иное не определено договором. Для юрлиц, если упоминания о беспроцентном характере сделки нет, считается, что он выдан под проценты.

5.  Введен запрет на “ростовщический процент” – слишком завышенный процент за использование займа, превышающий ключевую ставку ЦБ в два и более раза. Имеется ввиду соглашение, заключенное с субъектом, чей вид деятельности не связан с предоставлением займов.

Заемщик вправе оспорить в суде завышенные проценты и снизить переплату, но сделку при этом аннулировать нельзя. И это еще не говорит о том, что можно оспорить любой договор по займу с высокой процентной ставкой.

 Такой займ должен быть выдан только потребительские цели, не может быть выдан банком.

6.  Можно передать деньги третьему лицу по просьбе заемщика, указав это в документе. В таком случае, пользоваться деньгами будет третье лицо, а обязательства по возврату займа лягут на лицо, заключившее сделку.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Как правило, договоры беспроцентного займа между гражданами заключаются на словах без оформления соответствующего документа. Иная картина складывается, когда одна сторона – аффилированные лица, хозяйствующие субъекты, проводящие между собой перераспределение активов.

В зависимости от организационно-правовой формы субъекта различают несколько видом договоров беспроцентного займа. Подробно каждый из них рассмотрим ниже.

Договор займа между физлицами

Оформляется простая форма договора, полностью регулируемая законодательством. Его можно не оформлять, хотя лучше это сделать. В документе обозначают:

  • срок действия и предмет займа;
  • как планируется возвращать займ (целиком, частями);
  • какие санкции за невыполнение (неустойка).

Если задолженность беспроцентная, то физлицо по ст. 212 НК РФ не получает материальный интерес и, как следствие, не включается в налоговую базу.

Договор беспроцентного займа между ООО и учредителем

Для развития бизнеса всегда нужны дополнительные средства. Привлекать их за счет постоянного использования банковских средств не выгодно. Выходом для компании станет возможность привлечь денежные средства учредителя. Со своей стороны, он тоже вправе занять денег у общества.

Подобные взаимоотношения оформляются договором беспроцентного займа. Деньги перечисляются учредителем-физлицом либо на расчетный счет, либо в кассу. Лимитов по суммам нет. А вот от юрлица по одному договору займа физлицу выдается только до 100 000 рублей.

Важно! Если займодавец компании – ее руководитель, он вправе подписать документ одновременно от имени займодавца и заемщика в одном лице. Но лучше делегировать право подписания другому лицу или выдать соответствующую доверенность

Дополнительно физлицу придется заплатить НДФЛ за безвозмездное пользование заемными средствами, расчет по договорам беспроцентного займа составит 13% на 2/3 суммы экономии. С организации добавочные налоги не взимаются.

Источник: https://www.business.ru/article/1305-dogovor-besprotsentnogo-zayma

Образец договора займа между ООО и учредителем

Договор займа в ООО

Ситуации, когда между компанией и ее учредителем оформляется договор займа, не редкость. В статье рассказывается о том, может ли фирма выдать беспроцентный кредит, а также как оформить договор займа между ООО и учредителем и провести такую сделку по бухгалтерии.

Особенности сделки

Согласно законодательству РФ, учредитель предприятия не имеет права распоряжаться денежными активами основанной фирмы в личных целях.

Все расходы вносятся в отчетность, за что ежемесячно отчитывается бухгалтерский аудитор. При этом, сохраняются все выписки из банка, а также накладные, квитанции и чеки.

Налоговая инспекция регулярно контролирует процесс перечислений и затрат ООО в целях предупреждения правонарушений и неуплаты налогов.

При основании фирмы, учредитель, единолично или совместно с партнерами, вносит денежную сумму на счет ООО. При этом, действует правило ограниченной ответственности. Касса предприятия и личные активы основателей — это различные капиталы, которые нельзя смешивать.

Нередки случаи, когда компании или ее учредителю требуется дополнительный денежный капитал. Для этого законодательством предусмотрена процедура беспроцентного займа.

ЗАЙМ — ПЕРЕДАЧА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ДОЛГ.

Любые гражданско-правовые отношения, основанные на материальной выгоде, должны подтверждаться специальным соглашением. Займ не исключение.

Договор займа между ООО и учредителем бывает двух видов:

  • ООО одалживает деньги учредителю;
  • собственник выдает ссуду своей компании.

Беря в долг у фирмы, требуется заключить контракт временного пользования денежными средствами. Учредитель подписывает соглашение, где указанны условия совершения сделки, срок выдачи ссуды и порядок выплаты кредита. Так как деньги должны быть возвращены в полном объеме, сделка не признается доходом ООО. Соответственно, договор подразумевает беспроцентную основу.

По бухгалтерии, на балансе фирмы заем отражается как субсчет 66.03 «Краткосрочные займы» (до одного года) или 67.03 «Долгосрочная ссуда» (более 2 лет).

Начисление денег, а также их возврат должны подтверждаться банковской выпиской. Наличные деньги запрещается выдавать (Указания Банка России от 07.10.13). Договор ссуды с учредителем фирмы считается возмездным, если иное не прописано в договоре.

Порядок заключения

Собственник предприятия и ООО вправе составить договор займа в прямом или обратном порядке. Законодательные нормы регламентируются статьей №251 НК РФ.

Если в контракте четко не указано, что кредит выдается на беспроцентной основе, то за использование денег будет изыматься дополнительная плата. Размер процентной ставки ежемесячно высчитывается Центробанком России.

Беспроцентный займ

Выданные деньги по договору беспроцентного займа между ООО и учредителем не подлежат обложению налогом на прибыль: капитал требуется вернуть, поэтому сделка не считается доходом. Однако, в соглашении необходимо отразить:

  1. Условие беспроцентности. В соответствии с ГК РФ, любой заем считается возмездным, если иное не предусмотрено договором;
  2. Сумма долга должна быть указана в национальной валюте.

При заключении договора займодателем и заемщиком будет одно и тоже лицо — руководитель фирмы. Собственник подписывает документ собственноручно, и такая бумага является законной по всем нормативам. Обязательства вступают в силу в момент передачи денег.

Долг может быть выдан любым из способов, который доступен для руководителя или ООО. Предусмотрен также способ отдачи материальными ценностями, продукцией, товарами и услугами. В этом случае, договор составляется на равных условиях, где прописываются:

  • поставка товара;
  • объем (количество);
  • номинальная оценочная стоимость;
  • состояние;
  • описание товара;
  • материал изготовления, а также общие характеристики.

Проведение выданного займа по бухгалтерии:

  1. В бухгалтерском отчете для налоговой инспекции, беспроцентный займ указывается проводкой Дт51 Кт66;
  2. Отражение возврата денег — Дт66 Кт51;
  3. Процентная ставка долга — стт. 60.

Скачать образец соглашения на получение беспроцентного займа между ООО и учредителем здесь.

Образец договора займа

Оформляется соглашение между учредителем и ООО о предоставлении займа в произвольном порядке, в двух экземплярах. Описание предмета соглашения является обязательным условием, без чего сделка признается незаконной.

Договор вправе подписываться одним и тем же лицом, который является руководителем ООО и собственником одновременно. По закону, сторонами выступают разные люди физическое и юридическое лицо. Однако, для гарантии правомерности осуществления сделки требуется передать полномочия третьему лицу (по доверенности) и только после подписать документ.

Скачать бланк договора займа фирме тут.

Подлежит ли налогообложению?

Особенности налогообложения при заключении договора займа между учредителем и организацией состоят в следующем:

  • доход, полученный от заимствованных средств, не учитывается, если в соглашении прописан пункт безвозмездности;
  • при возмездном договоре займодателю необходимо будет оплатить 13% НДФЛ.

Организация или ООО могут простить долг. В этом случае доход рассматривается как нереализованный. Налог от выданного займа высчитывается исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования Центробанка России.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://itbu.ru/dogovor/dogovor-zajma-mezhdu-ooo-i-uchreditelem.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.