+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Факторинг с финансированием и без финансирования

Что такое факторинг: виды, сущность, особенности оформления

Факторинг с финансированием и без финансирования

Факторинг – это относительно новая для российского рынка услуга. Бизнесмены пользуются ею для снижения рисков, связанных с поставками сырья или готовых товаров. Итак, в чем же состоит суть факторинга?

Сущность факторинга

Факторингом называются услуги, которые предоставляются предпринимателю банком или факторинговой компанией в обмен на право востребования с его клиента/партнера денег за поставленные товары.

Чтобы было понятнее, разберем один из примеров: допустим, вы отправили своему клиенту некий товар, однако в данный момент он не в состоянии оплатить покупку. Тогда вы прибегаете к помощи факторинговой компании или банка, имеющего право оказывать услуги факторинга.

Вы передаете этой организации право потребовать с клиента деньги за полученный им товар. Банк компенсирует вам 80-90% стоимости товара.

А когда ваш клиент сможет рассчитаться с банком, вы получите оставшиеся 10-20% суммы за вычетом посреднической доли (как правило, она составляет около 3%).

Таким образом, сделка заключается между тремя сторонами:

  • факторинговой компанией или банком (фактором);
  • покупателем товара (дебитором);
  • поставщиком товара (кредитором).

Если вы являетесь поставщиком, то, воспользовавшись услугой факторинга, получаете следующие возможности:

  • свести к минимуму риск неоплаты партии товара;
  • договориться с партнером (покупателем) о наиболее адекватных сроках оплаты;
  • не прекращать деятельность фирмы из-за недостатка средств из-за неоплаты отгруженного товара.

Виды факторинга

Факторинговые услуги принято классифицировать по четырем признакам:

  1. 1. По наличию финансирования.
  2. 2. По степени риска для посредника.
  3. 3. По географическому признаку.
  4. 4. По степени осведомленности сторон.

Давайте детально рассмотрим вышеперечисленные виды факторинга.

По наличию финансирования различают:

  • Факторинг с финансированием. Под ним понимают стандартный вариант трехсторонней сделки, описанной ранее.
  • Факторинг без финансирования. В данном случае фактор не обеспечивает поставщику немедленной компенсации 80-90% стоимости товара. Он перечисляет поставщику деньги не раньше, чем получит их от дебитора, и берет комиссию за свои услуги.

По степени риска для посредника факторинг бывает:

  • Без регрессии. В случае неоплаты товара покупателем убытки несет фактор. С поставщика неустойка не взимается.
  • С регрессией. Если фактору не удалось в оговоренный срок получить деньги от покупателя, он взыскивает с кредитора ранее перечисленные ему средства.

По географическому признаку выделяют два вида факторинга:

  • Внутренний. Все стороны, участвующие в сделке, находятся в одной стране.
  • Внешний. Покупатель и поставщик находятся в разных государствах.

По степени осведомленности сторон принято различать:

  • Факторинг открытый, при котором дебитор осведомлен о факте переуступки прав. В этом случае он совершает платежи в пользу банка.
  • Факторинг конфиденциальный, при котором дебитор не уведомляется о переуступке. Он перечисляет средства кредитору, а тот в свою очередь – банку.

Как оформляется факторинговая сделка

Подготовительные мероприятия и изучение информации. До заключения сделки фактор осуществляет ряд подготовительных мероприятий. Вначале представитель банка (факторинговой организации) проводит беседу с поставщиком, затем собирает и анализирует информацию и оценивает возможный риск.

Он должен быть уверен в том, что покупатель действительно сможет оплатить отгруженный товар. Кроме того, ему необходимо проверить, не было ли в биографии покупателя фактов нарушения обязательств по договору.

Только после того, как фактор проанализирует все сведения о покупателе и поставщике, он принимает решение о возможности заключения сделки.

Оформление сделки. Если фактор соглашается на сделку, поставщик должен предоставить ему пакет необходимых документов, относящихся как к самой компании, так и к партии отгруженного товара. Фактор проверяет документы. Если они в порядке, стороны переходят к заключению договора.

Такой договор – не что иное, как финансирование под уступку требования, согласно 43-ей главе ГК РФ.

Договор предусматривает обязательное наличие пунктов, посвященных:

  • его предмету;
  • описанию предоставляемых услуг;
  • вознаграждению;
  • срокам, которые отводятся покупателю на оплату товара;
  • срокам, которые отводятся посреднику на перечисление средств кредитору;
  • санкциям, предусмотренным за неисполнение договора какой-либо стороной;
  • действиям при форс-мажоре;
  • правам, обязанностям и ответственности всех сторон.

Важные моменты

В России факторинг пока еще недостаточно распространен. Если вам необходима эта услуга, обращайтесь только к хорошо зарекомендовавшим себя, опытным факторам.

Банки и специальные организации, занимающиеся факторингом, предлагают своим клиентам и другие услуги, такие как:

  • бухгалтерский учет;
  • кредитование;
  • страхование.

Небольшие и средние компании, вынужденные работать на условиях отсрочки платежа, постоянно испытывают необходимость в краткосрочном кредитовании. Поэтому российские банки постепенно начинают осваивать факторинг – рискованный, но прибыльный бизнес.

Рекомендуем почитать:

Документарный аккредитив – это форма безналичных расчетов, при которых банк обязуется перечислить деньги продавцу не раньше, чем тот предоставит заранее оговоренный пакет документов.

Источник: http://www.temabiz.com/terminy/chto-takoe-faktoring.html

Факторинг

Факторинг с финансированием и без финансирования

В сфере бизнеса нередкими являются ситуации, особенно это характерно для компаний, которые занимаются торговлей, когда покупатель не всегда способен и имеет финансовую возможность осуществить оплату по факту получения товара. А это очень важно для нормально функционирования бизнеса, а также бесперебойного получения прибыли.

В таком случае одним из вариантов выхода будет в обращении к процедуре факторинга. Это возможно путём заключения соответствующего договора.

Что собой представляет данная процедура и кто в ней принимает участие?

Скачать образец договора факторинга.

Факторинговая компания в таком случае берёт на себя обязательства по финансированию должников продавца, что в свою очередь обеспечивает клиента-компанию возможностью непрерывного оборота финансовых активов для реализации своих целей и задач.

По сути – это является комплексом услуг, предоставляемых для сегментов бизнеса, которые по роду своей деятельности ведут торговлю, и часто сталкиваются с проблемой отсрочки платежа.

В факторинге участвую три стороны:

  • Клиент (продавец);
  • Фактор;
  • Дебитор (покупатель).

Деятельность факторинговой компании сосредоточена на кредитовании поставщиков, что реализуется благодаря выкупу их дебиторской задолженности.

При этом в комплекс услуг также входит и страхование кредитных рисков, а также действия по управлению задолженностью клиента.

В зависимости от специфики ведения бизнеса, клиент имеет возможность самостоятельного выбора комплекса услуг и их комбинаций.

Механизм сотрудничества

Схема сотрудничества выглядит примерно таким образом:

  • Производителем товара происходит заключение договора, второй стороной которого выступает факторинговая компания;
  • договора предусматривает, что компания переуступает право требования относительно оплаты товара;
  • В свою очередь фактором производится оплата 60-90% величины стоимости в адрес производителя;
  • А в момент оплаты товара покупателем, происходит перечисление остатка за минусом комиссии за услуги фактора.

Схема факторинга

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Исходя из мировой практики существуют следующие виды факторинговых операций:

  • факторинг с финансированием и без финансирования;
  • открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;
  • без права регресса и с правом регресса;
  • внутренний и международный и т.д.

Факторинг с финансированием клиента

В данном случае клиентом (поставщиком товара), происходит уступка в получении платежей в адрес фактора-посредника от покупателей. Обычно платёж от фактора составляет 80-90% величины стоимости отгруженной продукции. Таким образом, происходит предоставление фактором-посредником кредита в адрес клиента, вид которого – досрочная оплата стоимости поставленных товаров.

При этом происходит резервирование 10-20 % величины стоимости отгруженного клиенту товара, то есть эта сумма не подлежит выплате. Она бронируется на определённом счёте на случай предъявления претензий, адресованных поставщику от покупателя в отношении качества продукции, ценовой политики. В дальнейшем возмещение платежа за товар происходит поставщику в момент поступления платежей за товар.

Это позволяет ускорить процесс движения капитала, сократить количества неплатежей, а также преобразовать продажу с отсрочкой платежа – в продажу по факту немедленной оплаты. А это полностью соответствует интересам и текущим потребностям предприятия.

Свои услуги фактор возмещает в материальном выражении путём получения комиссионных, величина которых колеблется в размере 0,75-3 % от величины стоимости сделки.

Проценты по факторинговому кредиту выплачивается в течение периода, который начинается с даты предоставления кредитных средств и продолжается до момента поступления последних в адрес покупателя.

В мировой практике сложилось, что этот процент достигает величины, которая выше на 1-2 пункта от учётной ставки.

Без финансирования

Данный вид факторинга предполагает процесс инкассирования фактором-посредником дебиторских счетов клиента.

В данном случае, клиентом факторинговой компании или банка, по факту отгрузки продукции, происходит предъявление счёта в адрес покупателя через посреднические услуги фактора-посредника.

При этом задача последнего – получить требуемый клиентом платёж в сроки, которые согласованы клиентом (поставщиком) с покупателем. При этом все эти нюансы фигурируют в содержании факторингового договора.

Открытый

Этот вид факторинга характеризуется тем, что плательщик является уведомлённым относительно участия в процессе расчётов фактора-посредника. Оповещение происходит путём внесения соответствующей записи в тексте счёта-фактуры о направлении платежа адресату-фактору.

Закрытый

Этот вид отношений предполагает отсутствие предупреждения относительно участи фактора в процессе переуступки требований фактору-посреднику.

В этом случае ведение расчётов между должником и самим поставщиком, а последним по факту получения платежа должна быть перечислена соответствующая сумма в адрес факторинговой компании с целью погашения кредита.

Без права регресса

Этот вид факторинга предполагает, что в случае неоплаты покупателем счетов в течение выделенного на это срока (36-90 дней), фактором-посредником происходит оплата всех издержек относительно  взыскания долга в пользу кредитора (поставщика).

При этом поставщик не отягощается рисками относительно проданной им дебиторской задолженности в адрес фактора.

договора между клиентом и фактором-посредником может предусматривать и наличие права регресса. Это означает, что предполагается право на возврата фактором в адрес клиента неоплаченных покупателем счетов, с наличием требования относительно погашения кредита.

Однако на практике факторинг предполагает наличие права регресса крайне редко. Как правило, все риски относительно не осуществления платежей со стороны покупателя фактринговые компании берут на себя.

Внутренний

Внутренний факторинг предполагает, что поставщик, его клиент и банк, которые предоставляет и осуществляет факторинговые операции, пребывают в пределах одной страны.

Экспортный

Экспортный факторинг предполагает, что поставщик, его клиент и банк, которые занимается предоставлением факторинговых услуг, располагаются в различных странах.

При этом зачастую экспортёром происходит заключение с фактором договора глобальной цессии.

такого контракта предполагает уступку в адрес фактора дебиторской задолженности по отношению ко всем или к определённому кругу покупателей.

Каковы преимущества работы с помощью фаткоринговых компаний?

Среди них наиболее важными принято считать такие:

  • отсутствие оборотных средств не наблюдается. То есть бизнес функционирует в полную мощность. Это значит, что клиент способен получать денежные средства сразу по факту поставки товара. То есть исключается момент ожидания оплаты покупателя, а, следовательно, и отсрочка платежа. То есть финансовые активы сразу включаются в оборот;
  • простота в получении. Факторинг по своей сути не имеет требований в обеспечении залогом, то есть в отличие от кредита, его получение возможно в краткие сроки, и не имеет временного характера. Перечисление средств происходит сразу после поставки товара. При этом имеет место отсрочка платежа. Один момент – это предоставление фактору необходимой документации;
  • гибкость по части условий в предоставлении. Величина факторингового финансирования стоит в зависимости исключительно от размеров стоимости поставки, либо оказанной услуги. Не оказывают решающего влияния наличие плохой кредитной истории. Финансирование обычно граничит в пределах 60-90% от необходимой суммы для внесения;
  • осуществление контроля за дебиторской задолженностью. То есть, возможно получение клиентом не только необходимой суммы, но и спектра услуг относительно осуществления управления дебиторской задолженностью. То есть этими вопросами будет ведать непосредственно фактор, что позволяет минимизировать временные затраты, и сэкономить деньги компании;
  • минимизация рисков относительно отсрочки платежа. Исключаются возможные потери при обороте валюты в процессе реализации деятельности компании;
  • заметное увеличение темпов роста продаж. Товарооборот компании увеличивает в геометрической прогрессии за счёт непрерывного финансирования, и эффективного управления дебиторской задолженностью;
  • заметное улучшение финансовых показателей деятельности компании. Это имеет место за счёт того, что минимизируется величина дебиторской задолженности. Это улучшает возможности компании по части получения кредита, а также в поиске контрагентов.

Среди недостатков самыми значительным является такой: высокая величина стоимости предоставления факторинговых услуг.

Так как она включает в свой состав выплату средств за оплату аванса, а также комиссию за предоставление дополнительных услуг. Однако это можно компенсировать за счёт развития бизнеса.

Факторинг в России

В России оборот факторинговых компаний составляет не более 0,1 от ВВП в целом.

Однако в последние годы заметным является расширение рыка, и как следствие спроса на получение факторинговых услуг.

При этом потребность в факторинге наблюдается у многого числа компаний, которые ведут бизнес в сфере торговли. Это связано с тем, что не всегда хватает нужного объёма оборотных средств.

Это, прежде всего, субъекты пищевой, фармацевтической, лёгкой, нефтеперерабатывающей и автомобильной промышленности.
Однако, при создании благоприятных условий темпы роста и развития факторинговых услуг могут возрасти до невероятных масштабов. И составить несколько сотен процентов ежегодного оборота.

О том, что такое факторинг и пример предоставления данной услуги, смотрите в следующем видеоматериале:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=10009

Факторинговые операции

Факторинг с финансированием и без финансирования

            Факторинг – схема, позволяющая организации получить краткосрочное инвестирование без обращения к кредиторам. Главное преимущество факторинга заключается в том, что организации не требуется положительная кредитная история, без чего получить финансирование банка просто невозможно.

Воспользоваться услугами факторинга могут и совсем крошечные организации, никогда не бравшие кредиты. Чаще всего к факторингу прибегают фирмы, торгующие продуктами, имеющими высокую ликвидность – например, продуктами питания.

Схема факторинговой операции

            Для того чтобы понять, что представляет собой факторинг, достаточно подробно рассмотреть схему:

            С первого взгляда взаимоотношения между тремя сторонами кажутся путаными – на самом деле все достаточно просто. Клиент факторингового агентства (будем назвать поставщика услуг просто фактор) продает ему свою дебиторскую задолженность, получая в ответ краткосрочное финансирование.

Когда партия товара реализована, клиент выкупает у фактора остаток дебиторской задолженности обратно. Вся сумма задолженности не возвращается, так как фактор именно из нее вычитает комиссии и проценты, которые, к слову, могут быть очень значительными.

Долгосрочные отношения с фактором невыгодны, поэтому и необходимо, чтобы продукты, которыми ведется торговля, были высоколиквидными.

            Рассмотрим каждую из пронумерованных операций с иллюстрации:

  1. Поставщик поставляет продукцию покупателю с отсрочкой платежа.
  1. Поставщик предоставляет право требовать долг у покупателя фактору. За это фактор получает часть от задолженности, которая носит название авансовый платеж. Авансовый платеж не фиксирован и может достигать даже 90% от суммы задолженности.
  1. Поставщик получает часть денежного требования от фактора.
  1. Покупатель возвращает деньги фактору.
  1. Фактор вычитает из возвращенной суммы комиссии и уже переданную часть, а остаток отправляет поставщику.

Видно, что фактор – это обычный брокер, посредник между покупателем и продавцом. Наличие в отношениях фактора позволяет быть всем троим участникам в выгодном положении: поставщик получает часть денег сразу же, покупатель может пользовать отсрочкой, а фактор зарабатывает деньги за счет того, что они у него есть прямо сейчас.

Однако фактор и берет на себя риск невыплаты покупателем, что роднит его также с кредитной организацией. Поэтому сотрудники факторинговой компании уделяют огромное внимание оценке риска, что находит отражение в предлагаемых клиенту условиях.

Универсальных условий факторинг не предполагает – к каждому клиенту строго индивидуальный подход.

Плюсы и минусы факторинговых операций

Факторинговые операции имеют большое количество преимуществ:

  • Гибкость условий. В отличие от банка или другого кредитного учреждения, фактор не сковывает участников отношений строгими временными рамками. Однако принцип «возвращай, когда хочешь» тоже не действует – фактор одалживает деньги на разумный срок. Кроме того, возвращать деньги долго невыгодно и для покупателя – он рискует просто разориться на комиссиях.
  • Простота. Фактор не требует кучи бумаг и документов, способных подтвердить платежеспособность и хорошую кредитную историю.
  • Упрощение бухгалтерских операций. Факторинг снимает с клиента дебиторскую задолженность, что упрощает финансовые расчеты.
  • Возможность получения дополнительного финансирования. Сумма так же не фиксирована, как и сроки. Если клиенту понадобится больше денег, то фактор ему их с удовольствием предоставит, ведь и комиссия растет тоже.

Единственный, но очень большой недостаток факторинга – высокая стоимость. Ставки здесь несравнимы с банковскими – они могут достигать нескольких сотен процентов в год.

Международный факторинг

Глобализация торговых отношений породила необходимость в международном факторинге – сделке, в которой покупатель и продавец находятся не в одной стране. Международный факторинг, как правило, двухфакторный, то есть сделка осуществляется с привлечением двух факторинговых компаний по схеме:

Как видно, из схемы порядок процедуры тот же, что и при однофакторной сделке. Прежде всего, экспортер передает продукцию импортеру.

Потом экспортер отправляет подтверждающую передачу документацию экспорт-фактору (организации, обслуживающей поставщика) и получает финансирование (если оно, разумеется, предусмотрено).

Когда подходит срок, импортер отдает средства, полученные с реализации продукции, импорт-фактору (организации, обслуживающей покупателя). Далее представители двух посредников встречаются, и импорт-фактор передает деньги экспорт-фактору, который минусует из суммы свои комиссии и перечисляет остаток экспортеру.

Такая сделка имеет несколько особенностей, о которых следует знать. Например, импортер не несет никаких дополнительных трат – услуги факторов оплачивает исключительно поставщик. Кроме того, импортный факторинг не подразумевает наличия права требования долга с покупателя – этим занимается экспорт-фактор.

В России импорт-факторинг куда более популярен (вероятно, из-за минимального риска). Крупнейшим международным фактором России является Промсвязьбанк – из таблицы ниже видно, что он намного обгоняется остальных конкурентов:

Какие документы потребует фактор?

Пакет документов достаточно увесист, однако, среди бумаг нет таких, которые руководителю организации было бы сложно достать. В перечень входят:

  • Учредительный документы. Это устав, приказ о назначении руководителя, документ регистрации юридического лица. Учредительные документы можно не предоставлять в том случае, если сделка факторинга заключается через банк, где у организации открыт расчетный счет – тогда фактор способен проверить данные по ЕГРЮЛ.
  • Бухгалтерская отчетность. Если предприятие уплачивает налоги по общей системе, нужны баланс и отчет о прибыли и убытках за последние 5 лет, если по «упрощенке» – декларация об уплате налога. К слову, перечень бухгалтерских документов, необходимых для оформления, может быть увеличен по требованию фактора – например, могут понадобиться складские остатки.
  • Договор о поставках. Важно: договор должен описывать возможность отсрочки платежа, иначе факторинговые операции невозможны.

На что нужно обратить внимание при подписании факторингового договора?

Чтобы не попасть впросак, поставщику нужно знать, какие пункты и особенности договора с фактором являются ключевыми. Так, первым делом нужно уточнить, является ли договор регрессным. Если договор безрегрессный, помощи во взыскании задолженности с покупателя можно не ожидать.

Также нужно уточнить порядок взыскания комиссий. Лучше, если будут предоставлены примеры типовых расчетов.

Наконец, следует спросить специалиста, включены ли в договор какие-либо дополнительные услуги, например, проверка платежеспособности покупателя или ведение бухгалтерского учета. Стоит подумать, насколько это необходимо, ведь основная стоимость услуг факторинга может крыться именно в дополнительных услугах.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.