+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Финансовое оздоровление предприятия

Содержание

Финансовое оздоровление как процедура банкротства – понятие, цели, задачи, кратко

Финансовое оздоровление предприятия

Банкротство для предприятия означает его ликвидацию. Однако, в процессе признания финансовой несостоятельности организации существуют инструменты, благодаря которым юридическое лицо может сохранить свой статус и продолжить деятельность. Одним из таких инструментов является финансовое оздоровление.

Понятие

В соответствии с действующим законодательством юридические и физические лица, которые столкнулись со сложной финансовой ситуацией и не способны более исполнять свои обязательства перед кредиторами, вправе объявить себя банкротом. Процедура банкротства состоит из ряда этапов, каждый из которых предназначен для разрешения сложившейся ситуации.

Одним из начальных этапов банкротства является финансовое оздоровление, которое предполагает, что должник может пройти процесс реабилитации и вернуться к привычному порядку ведения своей финансово-хозяйственной деятельности. Процедура назначается после проведения этапа наблюдения.

Финансовым оздоровлением называют процедуру при банкротстве, которая предназначена для восстановления платежеспособности лица.

По сути, представляет собой комплекс мер, направленных на противодействие кризисной финансовой ситуации лица. Ее применение к кандидатам в банкроты закреплено Федеральным законом №127.

Цели и задачи

  1. Процедура финансового оздоровления предприятия-должника позволяет избежать его ликвидации и всех вытекающих неблагоприятных последствий (распродажа имущества, ограничения).

  2. При правильно разработанной стратегии большинство проблемных предприятий имеют шанс вернуться к нормальному функционированию.
  3. Основная цель, которая преследуется этой процедурой, это удовлетворение требований кредиторов.

    Поэтому в утверждаемом графике платежей учитываются все притязания держателей долгов, с учетом очередности реестра кредиторов.

Ходатайство о введении процедуры

По результатам наблюдения от руководства организации-должника должна поступить инициатива о применении финансового выздоровления. Для этого собранию кредиторов подается соответствующее ходатайство, которое содержит следующую информацию:

  • предложение об исполнении обязательств по погашению долгов в соответствии с графиком;
  • сведения о сроках погашения.

Стоит отметить, что инициация процесса может быть произведена учредителями юридического лица, кредиторами и третьими лицами.

Решение о применении финансового оздоровления должно быть дополнено такими документами как:

  • разработанный план процедуры;
  • график погашения долгов;
  • если решение принималось на собрании учредителей юридического лица – соответствующий протокол собрания и перечень авших лиц;
  • сведения об обеспечении исполнения обязательств.

Порядок и сроки проведения стадии банкротства предприятия

Реабилитация организации должна производиться в соответствии с утвержденным планом. Разберем его структуру:

  1. Сведения о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, перспективы оздоровления.
  2. Данные о сроках процедуры, цели, которых необходимо достичь.
  3. Анализ финансовой устойчивости, с помощью которого можно определить направление работы.
  4. Перечень мер, которые будут приняты для улучшения финансовой обстановки на предприятии, с их обоснованием. Анализ потребности в кадрах и оборотных средствах.
  5. Анализ возможности увеличения выпускаемой продукции/предоставляемых услуг.
  6. Маркетинговая стратегия.
  7. Стратегия улучшения производства.
  8. Прогнозирование результатов оздоровления.

Мероприятия, направленные на улучшение финансового положения должника могут быть назначены сроком до двух лет.

Обязанности административного управляющего

На период антикризисного управления арбитражным судом назначается ответственное лицо – административный управляющий. Его обязанности заключаются в следующем:

  1. Ведение реестра долговых обязательств.
  2. Созыв собрания кредиторов.
  3. Контроль над выполнением утвержденного плана оздоровления.
  4. Контроль выплат по утвержденному графику.
  5. Инвентаризация имущества должника.
  6. Получение отчетов о деятельности должника.

Полномочия управляющего могут закончиться не только по завершению оздоровления, но и вследствие:

  • погашения долгов перед кредиторами;
  • ходатайства СРО.

Ограничения, применяемые к должнику

Процедура реабилитации предприятия предполагает наличие ограничений, которые применяются к должнику:

  1. Неисполнение требований управляющего или бездействие, которое может привести к ущемлению интересов кредиторов, влечет отстранение от должности виновного сотрудника организации.
  2. Сделки, которые совершаются должником, должны быть одобрены административным управляющим:
  • сделки, связанные с имуществом предприятия, в том числе отчуждение или приобретение (стоимость не менее 5% от общей стоимости активов);
  • сделки, предполагающие получение кредитов и займов;
  • сделки по управлению активами предприятия.

Стоит отметить: процесс финансового оздоровления отличается тем, что действующее руководство несмотря на ограничения продолжает исполнять свои обязанности. На стадии внешнего управления такой возможности действующим руководителям не предоставляется.

Окончание финансового оздоровления и его последствия

Кратко разберем принципы, по которым производится окончание процедуры финансового оздоровления:

  1. За месяц до окончания финоздоровления должник предоставляет управляющему отчет о результатах, с приложением:
    • отчета о прибыли и убытках;
    • бухгалтерского баланса;
    • документов, подтверждающих удовлетворение требований кредиторов.
  2. Управляющий изучает отчет и составляет заключение. Заключение должно быть направлено собранию кредиторов и в арбитражный суд в десятидневный срок после получения.
  3. Если отчет не предоставлен или сведения, содержащиеся в отчете, не соответствуют плану процедуры оздоровления, собрание кредиторов может ходатайствовать в суд о:
  4. После получения отчета или ходатайства кредиторов судебный орган назначает дату заседания для рассмотрения результатов финансового оздоровления. Все стороны разбирательства уведомляются об этом заседании.
  5. В результате заседания суд выносит одно из решений:
    • прекращение производства по делу, в случае удовлетворения всех требований;
    • введение стадии внешнего управления;
    • если другие типы воздействия на должника невозможны, выносится решение о запуске процедуры конкурсного производства.

Процесс финансового оздоровления для должника не проходит бесследно. Разберем последствия этого этапа банкротства:

  1. Требования кредиторов предъявляются к должнику на основании 127-ФЗ. Исключение составляют текущие платежи.
  2. Требования, которые действовали до запуска процедуры, отменяются.
  3. Любые ограничения налагаются на должника по решению судебного органа.
  4. Исполнительные листы, предъявленные должнику до запуска процедуры, отменяются.
  5. Для должника существует запрет на выкуп собственных акций и ценных бумаг, выплату дивидендов.
  6. Не допускается прекращение обязательств путем зачета встречных требований.
  7. Прекращается начисление штрафов и неустоек, их уплата совершается только после погашения основных требований.
  8. Для имеющихся кредитов предусматривается ставка Центробанка.
  9. Предприятие может быть реорганизовано в соответствии с пятью установленными требованиями.

: Консультация специалиста

    Источник: http://masterurist.ru/finansovoe-ozdorovlenie-kak-procedura-bankrotstva/

    Финансовое оздоровление

    Финансовое оздоровление предприятия

    Начало процедуры признания юридического лица несостоятельным не всегда означает прекращение деятельности. Если есть возможность договориться с кредиторами и начать постепенно погашать долги, значит, еще не все потеряно и спасти бизнес еще получится.

    Финансовое оздоровление является эффективным способом восстановления платежеспособности и устойчивости юрлица.

    Эта процедура проводится в соответствии с главой V ФЗ № 127 «О несостоятельности» и направлена на погашение всех долгов перед контрагентами согласно утвержденному графику.

    Как начать восстановление платежеспособности

    Дать старт процедуре восстановления платежеспособности на предприятии на этапе наблюдения можно, подав соответствующе ходатайство на первом собрании кредиторов. В некоторых случаях это заявление необходимо предоставлять в арбитражный суд.

    Должнику, который решил обратиться с ходатайством о финансовом оздоровлении, необходимо за 15 дней до собрания кредиторов подать все документы и расчеты, а также ходатайство временному управляющему и в арбитражный суд.

    Документы, которые прилагаются к заявлению, должны содержать обоснованный и четкий план погашения задолженности.

    Кроме должника, право подать ходатайство имеют третьи лица, но им необходимо будет предоставить обеспечение, которое послужит гарантией выполнения обязательств перед заимодателями.

    Какие документы необходимо приложить к ходатайству

    Чтобы кредиторы рассмотрели возможные пути финансового оздоровления субъектов хозяйствования, необходимо им для ознакомления предоставить:

    • реальный и обоснованный план восстановления платежеспособности;
    • график, в соответствии с которым должник будет осуществлять погашение долгов;
    • протокол общего собрания бенефициаров предприятия, который декларирует решение о начале процедуры восстановления платежеспособности;
    • перечень бенефициаров, которые поддержали обращение к заимодателям с просьбой о начале оздоровления предприятия;
    • информацию о наличии имущества, которое может послужить обеспечением выполнения обязательств.

    Как гарантию выполнения своих обязательств должник может оформить ипотеку, поручительство, банковскую, государственную или муниципальную гарантию. Не может выступать обеспечением движимое и недвижимое имущество должника, а также право на владение им, если должник является собственником и использует имущество для хозяйственной деятельности.

    Как проходит процедура

    Финансовое оздоровление как процедура несостоятельности предусматривает соблюдение определенного регламента.

    Начальный этап

    Постановление о начале процедуры рассматривается и принимается арбитражным судом после того, как кредиторы одобрили график выплаты долгов и оформили его своим решением на общем собрании. Данное мероприятие может не состояться только в двух случаях:

    • когда кредиторы на общем собрании примут решение не в пользу должника, то есть посчитают необоснованным введение финансового оздоровления;
    • если кредиторы решат ввести внешнее управление, начать конкурсное производство или же признать предприятие банкротом.

    Решение суда, которым дается старт возобновления финансовой устойчивости юрлица, должно выполняться незамедлительно и не может быть обжаловано. Вместе с решением суд также назначает административного управляющего, утверждает срок действия процедуры и график погашения долгов. Финансовое оздоровление вводится на срок не более 2 лет.

    Какие принимаются меры к должнику

    Так как основной целью процедуры финансового оздоровления является восстановление нормального уровня платежеспособности юридического лица и погашение всей задолженности перед кредиторами, применяются определенные меры:

    • все невыполненные обязательства, срок выполнения которых наступил во время действия процедуры оздоровления, предъявляются должнику в соответствии с ФЗ «О несостоятельности»;
    • все мероприятия, которые осуществлялись ранее с целью выполнения обязательств перед кредиторами, отменяются;
    • накладывать арест на имущество и счета должника становится прерогативой только арбитражного суда и только в рамках процесса о признании юридического лица несостоятельным;
    • действие всех исполнительных документов прекращается, кроме решений относительно выплаты зарплаты, авторского вознаграждения, вреда, нанесенного жизни и здоровью человека;
    • накладывается мораторий на выплату дивидендов, удовлетворение требований учредителей об изъятии их доли при выходе из состава бенефициаров юридического лица;
    • все штрафы, пени, проценты за невыполнение и несвоевременное выполнение обязательств не начисляются. К должнику на момент действия финансового оздоровления не могут применяться любые финансовые санкции;
    • запрещено соблюдать денежные обязательства путем зачета встречного аналогичного требования, если при этом нарушается очередность выполнения требований кредиторов.

    Кроме этого, в законе предусмотрено, что по обязательствам перед кредиторами должнику начисляются проценты в размере ставки рефинансирования Центробанка. При наличии договоренностей между сторонами процентная ставка может устанавливаться и ниже принятого законодательством уровня.

    Все требования, которые были предъявлены предприятию во время действия финансового оздоровления, выполняются не позднее месяца после выполнения всех обязательств, утвержденных в графике погашения.

    Ограничение действий

    Также во время действия процедуры должник все свои действия должен согласовывать с административным управляющим, кредиторами и другими заинтересованными лицами. Без одобрения кредиторов он не может:

    • осуществлять любые сделки со своим имуществом, если его стоимость превышает 5% от общей стоимости его активов;
    • выдавать кредиты, предоставлять поручительства или гарантии;
    • принимать решение о реорганизации;
    • набирать новые обязательства, если их сумма превышает 20% от размера требований кредиторов, включенных в соответствующий реестр.

    Кроме этого, с административным управляющим согласовываются следующие действия:

    • сделки, в результате которых кредиторская задолженность может вырасти на более чем 5% от суммы всех требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;
    • все операции, которые связаны с имуществом должника;
    • предоставление займов;
    • переуступка долгов.

    Все эти мероприятия осуществляются для обеспечения выполнений обязательств перед кредиторами и недопущения вывода имущества на подставных лиц с целью избежать выплаты по долгам.

    Завершение процедуры

    Процедура восстановления платежеспособности является срочной, то есть имеет определенные временные рамки, четко установленные решением суда. В соответствии с законом, должник не позднее месяца к дате окончательного завершения оздоровления должен предоставить административному управляющему отчет о восстановлении финансовой устойчивости.

    К отчету обязательно прилагаются:

    • документы о финансовом состоянии юрлица (баланс и отчет о прибыли и убытках на последнюю отчетную дату);
    • документы, которые подтверждают выполнение всех обязательств перед кредиторами.

    На основании этих документов управляющий готовит заключение, которое потом направляется кредиторам. Затем арбитражный суд принимает решение о прекращении дела относительно признания должника банкротом.

    Финансовое оздоровление при банкротстве предприятий:

    Источник: https://probankrotstvo.com/vidy-bankrotstva/finansovoe-ozdorovlenie.html

    Финансовое оздоровление в процедуре банкротства предприятия

    Финансовое оздоровление предприятия

    Введение финансового оздоровления в процедуре банкротства подразумевает потенциальную возможность преодоления юридическим лицом кризисной ситуации и дальнейшее осуществление деятельности после осуществления ряда мер, призванных для погашения долгов компании и восстановления докризисного состояния. Успешное окончание финансового оздоровления выгодно всем участникам процесса.

    Основные положения, касающиеся порядка внедрения финансового оздоровления, назначения ответственного лица, его полномочий и последствий содержатся в главе 5 действующей редакции ФЗ РФ “О несостоятельности (банкротстве)

    Когда вводится процедура финансовое оздоровление при банкротстве?

    Финансовое оздоровление является одним из возможных этапов, наступающих после стадии наблюдения. Переход от наблюдения к оздоровлению осуществляется по официальному заключению арбитражного суда, вынесенному на основании ходатайства, подать которое имеют право следующие субъекты:

    • юридическое лицо на основании протокола собрания учредителей;
    • отдельный учредителель/руководитель;
    • кредиторы;
    • иные лица, заинтересованные в благоприятном исходе процесса.

    Ходатайство о применении данной стадии будет допущено к обсуждению и анию при своевременном предоставлении документа — за 2 недели до назначенной даты первого собрания кредиторов.

    Необходимо подготовить пару экземпляров документа: один — для временного управляющего, второй — для арбитражного суда.

    Для обоснования предложения о введении этапа ходатайство должно быть подкреплено документами, подробный перечень которых для каждого из возможных инициаторов, содержится в статьях 77 и 78 Закона о банкротстве. Общими для всех субъектов являются:

    1. график погашения задолженностей согласно реестру кредиторов;
    2. гарантия обеспечения выполнения обязательств (банковская, муниципальная или государственная; залог или поручительство);
    3. план финансового оздоровления организации.

    Копии ходатайства и установленных Законом документов для предварительного ознакомления и изучения направляются всем участникам первого собрания кредиторов.

    Проведение процедуры

    Точка отсчета срока финансового оздоровления начинается с вынесения судом решения о внедрении стадии, которое содержит информацию о временных рамках, об установленном графике выплат задолженностей и о назначении административного (финансового) управляющего. Первостепенной задачей стадии является покрытие организацией долговых обязательств, на втором месте находится выход деятельности юридического лица на докризисные показатели.

    Требования кредиторов 1-й и 2-й очереди должны быть полностью удовлетворены в первые полгода финансового оздоровления.

    Все задолженности, включенные в реестр, заверенные членами первого собрания, должны быть погашены за 30 дней до завершения данного этапа банкротства предприятия.

    В это же время должник готовит отчет, отражающий результаты проведения стадии, на основании которого арбитражный управляющий выносит заключение об эффективности процедуры и направляет его участникам собрания.

    На период введения этапа финансового оздоровления руководители не утрачивают своих полномочий, но обязаны действовать в рамках установленных Законом ограничений. В число сделок, решение по которым руководитель обязан заверять разрешением административного управляющего, входят:

    • сделки, увеличивающие долг организации на 5% и более;
    • сделки, связанные с покупкой, продажей, дарением имущества юридического лица;
    • сделки, предполагающие продажу или перевод долга третьим лицам;
    • сделки, сопряженные с привлечением заемных средств.

    Что касается деятельности компании в целом, то финансовое оздоровление влечет за собой следующие изменения:

    1. предъявление требований кредиторов осуществляется в соответствии с положениями Закона;
    2. меры по покрытию долгов организацией, введенные до финансового оздоровления, упраздняются;
    3. арест имущества и установление ограничений касательно распоряжения собственностью организации производится в рамках действующего Закона по решению арбитражного суда;
    4. временно не осуществляются выплата имущественных взысканий за исключением исполнительных документов, которые были выданы до стадии оздоровления;
    5. приостанавливаются все действия, связанные с куплей-продажей акций учредителей;
    6. прекращаются выплаты дивидендов и выплата доли прибыли учредителям;
    7. запрещается переуступка долга юридического лица, если она влечет нарушение очереди погашения задолженностей перед кредиторами;
    8. штрафные санкции за просрочку платежей начисляются только на текущие платежи.

    Пути финансового оздоровления

    Финансовое оздоровление направлено на погашение кредиторской задолженности юридического лица и реанимирование его платежеспособности. Выбор возможных путей финансового оздоровления для преодоления кризисной ситуации зависит от результатов наблюдения и специфики работы организации. Причины несостоятельности организации — это взаимодействие внешних и внутренних факторов.

    Причины несостоятельности юридического лица

    Внешние факторыВнутренние факторы
    Изменения в законодательствеНекомпетентность руководства
    Спад экономики, инфляция, рост цен на сырье и оборудованиеБольшой управленческий аппарат
    “Цепное” банкротство ( организация становится банкротом из-за несостоятельности своих партнеров)Высокая дебиторская задолженность
    Политическая ситуация в странеНеэффективная инвестиционная политика
    Увеличение числа конкурентовОткрытие дополнительных филиалов
    Снижение покупательской способности потребителяИзнос техники и снижение производительности
    Изменение покупательских предпочтенийОтсутствие сбытовой стратегии и маркетинга

    Доля всех процедур банкротства начинается именно из-за внутренних проблем организации, потому помимо пути погашения имеющихся задолженностей для избежания финансового кризиса в будущем, необходимо разработать мероприятия по устранению внутренних факторов. К первостепенным мероприятиям относятся:

    • смена руководящего состава;
    • сокращение штата;
    • перераспределение обязанностей;
    • ликвидация подразделений и неликвидных производств;
    • разработка системы сбыта и маркетинга;
    • снижение расходов;
    • снижение дебиторской задолженности.

    Пути финансового оздоровления для конкретного должника и способ погашения текущей задолженности подробно изложен в плане административного управляющгео юридического лица.

    План оздоровления предприятия

    План финансового оздоровления — это обязательный документ стадии банкротства, который определяет механизм погашения долга и вывода организации из финансовой ямы.

    В Законе основные положения о данном документе содержатся в статье 84.

    Обязанность по разработке плана ложится на должника, который должен предложить реальные способы обеспечения исполнения обязательств перед кредиторами согласно установленному графику платежей.

    План финансового оздоровления по структуре напоминает обычный бизнес-план, составляемый при создании новой организации. Структура плана представлена следующими основными пунктами:

    1. обзор предприятия и его характеристика;
    2. информация о текущем состоянии бизнеса;
    3. финансовый анализ;
    4. маркетинг и сбыт;
    5. мероприятия для преодоления кризиса;
    6. план производства или сбыта;
    7. источники финансирования.

    Контролировать исполнение должником графика выплат долгов и соблюдение разработанного плана будет независимый эксперт — финансовый (административный) управляющий.

    Административный управляющий в процедуре банкротства юридического лица

    Административный управляющий приступает к выполнению своих обязанностей с даты принятия судом решения о введении финансового оздоровления. Выбор подходящего кандидата и его назначение является обязанностью суда, тогда как выплата вознаграждения управляющему ложится на должника.

    Финансовый управляющий на этой стадии необходим для контроля исполнения плана оздоровления, посредничества между участниками процедуры несостоятельности и формирования заключения о результатах этапа. Заключение вместе с бухгалтерской отчетностью передается в суд за 10 дней до завершения стадии.

    Деятельность административного управляющего заканчивается одновременно с решением о прекращении финансового оздоровления, если он не был отстранен или не заявил самоотвод.

    Если долги были погашены не полностью или должник не подготовил отчет о результатах работы организации, то управляющий должен вынести вопрос об определения дальнейших действий в отношении юридического лица на рассмотрение собранию кредиторов.

    Срок процедуры финансового оздоровление при банкротстве

    Законом установлен максимальный срок процедуры финансового оздоровления организации не превышающий 24 месяцев с даты принятия судом соответствующего решения. За этот период организация должна погасить все имеющиеся задолженности и восстановить собственную платежеспособность.

    Стадия может быть прекращена досрочно, если имеются следующие основания:

    • нарушение сроков предоставления соглашения о гарантиях выполнения обязательств перед кредиторами в арбитражный суд;
    • уплата долгов кредиторам осуществляется с нарушением установленного графика погашения задолженностей, задержка платежей составляет 15 и более дней;
    • организация ликвидировала все имеющиеся задолженности до окончания срока, определенного судом.

    Права и обязанности участников финансового оздоровления

    Процедура банкротства на стадии финансового оздоровления включает 3-х основных участников процесса, обладающих законными правами и обязанностями.

    Права и обязанности участников финансового оздоровления

    Организация -должникКредиторыФинансовый управляющий*
    Праваходатайствовать о применении стадии оздоровления;осуществлять деятельность с учетом применяемых к нему ограничений;обращаться в суд для обжалования решения.вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью;подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего;ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего.запрашивать от должника любые данные;согласовывать сделки;обращаться в суд с ходатайством.
    Обязанностиразработка плана финансового оздоровления;соблюдение установленных сроков и размеров выплат;подготовка отчета для управляющего.в соответствии с положениями Закона.составлять реестр требований кредиторов;контролировать выполнение плана финансового оздоровления;составлять заключение по результатам этапа*подробнее в статье 83 Закона

    Последствия процедуры

    По результатам финансового оздоровления, изложенным в заключении административного управляющего, арбитражным судом может быть определен один из дальнейших исходов действия в отношении должника:

    1. при своевременном погашении долгов и неустоек перед кредиторами процесс банкротства юридического лица прекращается, если отсутствуют обоснованные претензии к должнику;
    2. при выявлении потенциальной возможности восстановления платежеспособности, принимается решение о введении внешнего управления;
    3. при отсутствии возможностей преодоления финансового кризиса, принимается решение об открытии конкурсного производства.

    Источник: http://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-litsa/finansovoe-ozdorovlenie/

    Оздоровление финансовое: описание процедуры

    Финансовое оздоровление предприятия

    Кризис на предприятии означает возникновение риска банкротства, которое является специфическим проявлением на фоне рыночного пространства и отражает перестройку экономической структуры.

    В условиях современной финансовой нестабильности все чаще возникают проблемы, решить которые помогает экономическое оздоровление.

    Финансовое состояние фирмы, банка или предприятия устанавливается анализом и диагностикой конкурентной позиции на рынке и экономической неустойчивостью в ситуации перераспределения капитала. Такие исследования выявляют первоначальные периоды наступления банкротства и определяют применение кризисной программы.

    Убыточность или прибыльность предприятия на практике отличаются характерным признаком в структуре баланса. Отражаются символические средства на кассовом и расчетном счетах, при этом существенные суммы помещаются в статьи дебиторской и кредиторской просроченной задолженности. Если показатели кредиторской задолженности превышают дебиторские суммы, то предприятие работает в убыток, и наоборот.

    Арбитражным судом выносится постановление о начале процедуры наблюдения. После окончания проводится первое собрание кредиторов, по решению которого определяется результативная процедура улучшения экономической обстановки на предприятии:

    • финансовое оздоровление;
    • организация управления извне;
    • производство в условиях конкурса.

    Во время перечисленных этапов между участниками судебного рассмотрения могут устанавливаться полные или частичные мировые соглашения.

    Суть финансового оздоровления

    Оздоровление финансовой сферы предприятия заключается в предоставлении возможности наладить пошатнувшуюся экономическую стабильность. Но до полной процедуры дело доходит не всегда. Иногда производственная или иная компания инициирует процесс без создания системы наблюдателей. Для этого представители обращаются в суд.

    Если сумма задолженности предприятия по выплатам меньше стоимости активов компании, то гарантия банка не нужна.

    Организация, имеющая обязательства на сумму, превышающую рыночную стоимость собственного имущества, требует банковских гарантий только на разницу средств.

    А суд не принимает заявления в таких условиях, поэтому предусматривается пятилетняя рассрочка погашения долгов, согласовывающаяся только с четвертой частью кредиторов.

    Рассрочка в погашении обязательств позволяет недобросовестным должникам постепенно вывести активы. Они все равно осуществляют производственную или хозяйственную деятельность, что создает новые долги.

    Правовые ограничения бессильны против компании, желающей не отдавать имущество по требованию кредиторов.

    Меры финансового оздоровления призваны восстановить платежеспособность должника и погасить обязательства в соответствии с утвержденным графиком.

    Решением арбитражного суда на основании выводов собрания кредиторов вводится процедура оздоровления. К решению прилагаются документы:

    • план процедуры оздоровления;
    • график с конкретными сроками погашения задолженности;
    • протокол проведения собрания;
    • список учредителей должника, обратившихся к собранию с предложением о введении оздоровительных мер;
    • данные о предполагаемом погашении долгов в соответствии с предложенным графиком.

    Ходатайство по исполнению обязательств подается иногда третьими лицами. Выплата долгов по графику осуществляется при обеспечении ипотекой, банковской или государственной гарантией, поручительством юридического лица. Срок финансового оздоровления назначается на срок не более двух лет, а процедуру проводит административный наблюдатель.

    Административный наблюдатель – управляющий

    Должностное лицо исполняет комплекс мер по прозрачному ведению оздоровительной процедуры. Обязательно ведется список кредиторов и предъявленных требований.

    В обязанности наблюдателя входит организация собрания кредиторов.

    На промежуточном этапе административный управляющий рассматривает отчеты должника о выплате долгов в соответствии с графиком и передает данные заинтересованным кредиторам.

    Наблюдатель контролирует оздоровление, финансовое изменение состояния платежеспособности и своевременность выплат. Административный управляющий требует от руководителя своевременного погашения долгов и предоставления информации об этих проводках. Если должник делает инвентаризацию имущества, то наблюдатель присутствует в обязательном порядке.

    Контролирует проведение сделок должником, предоставляет по данному вопросу информацию остальным кредиторам.

    Если руководитель должника не выполняет своих обязательств, административный управляющий обращается в арбитражный суд с ходатайством о смене руководителя компании.

    Наблюдатель смещается с занимаемой позиции арбитражным судом после ходатайства организации арбитражных управляющих, в которой он состоит.

    Оздоровление и санация банка

    Финансовое оздоровление банка заключается в комплексных мероприятиях позволяющих решить проблему банкротства. Целенаправленные меры возвращают учреждение к обычной жизни. В процедуре принимают участие государственные исполнительные комитеты, учреждения других банков, различные коммерческие и юридические фирмы.

    Процедура рефинансирования является выдачей кредита для стабилизации учреждения-должника под залог активов банка. Кредит предоставляется на льготной основе. Условием использования полученных целевых средств является их применение для проведения положенных выплат и поддержания экономической стабильности. Не допускается использование сумм на кредитование других лиц.

    Для восстановления функциональности банка проводят полную реструктуризацию просроченных задолженностей.

    Банк проводит работу с клиентами, и нехватка средств на выплаты физическим и юридическим лицам окупается тем, что выплаты по кредитным обязательствам приостановлены и проводятся с отсрочкой по разработанному графику. Это препятствует оттоку вкладчиков из банка и созданию нездорового ажиотажа.

    Используется схема сокращения кадров и ликвидация отделов в структуре организации. Производится уменьшение размера оплаты за труд работников банка. Иногда происходит объединение подразделений. Недовольство персонала, конечно, принимается во внимание, но вынужденные меры финансового оздоровления значительно уменьшают статью расходов.

    Приведение предприятия к платежеспособности осуществляется оперативными мерами, являющимися нестандартными с точки зрения обычной ситуации. Основным отличием управления кризисным предприятием является правомерный допуск любых потерь и упущений выгоды в настоящее и будущее время, если это восстанавливает платежеспособность компании сегодня.

    Дефицит денег становится очевидным, когда расходы превышают поступление средств. В этот момент возникают проблемы с действующими кредиторами компании. Финансовое оздоровление организации заключается в распределении финансовых потоков для уменьшения разницы между суммой расходов и поступлений.

    Маневрирование заключается в использовании уже имеющихся денег, активов и тех средств, которые возникнут в будущем, если компания справится с кризисом. Осуществляется политика максимизации поступлений и минимизации статьи расходов:

    • создание нового календаря платежей или усовершенствование старого графика;
    • использование низколиквидных активов предприятия для реализации с целью получения средств или погашение с их отчуждением краткосрочных долгов фирмы;
    • реструктуризация краткосрочных обязательств в долгосрочные выплаты.

    Оздоровление предприятия

    Процедура финансового оздоровления осуществляется по типовой схеме, утвержденной приказом Министерства развития торговли и экономики РФ. Составляется титульный лист, прилагается исполнительное резюме. Начинается документ с оглавления. Далее следуют его типовые пункты.

    Общая характеристика и описание компании

    В разделе освещается вид основной деятельности, наименование формы правления. Указывается долевое распределение пакетов между крупными держателями акций, определяется государственная собственность в процентах. Ставится количество и наименование структурных отделов предприятия, число работников, фонд зарплаты.

    Указывается состав производства, виды продукции и объемы выпуска. Определяется размер выручки за год от реализации товара в денежном и другом эквивалентном выражении. Высчитывается масса экспорта в общей доле выпускаемой продукции в денежном выражении.

    Финансовое оздоровление в процедуре описания подразумевает перепись объектов основных средств, незавершенного строительства, процент выполненных объемов. Вписываются социальные объекты на балансе фирмы, ежегодные траты на содержание и обслуживание, принимаются во внимание затраты на обслуживание государственных мощностей и мобилизационных резервов.

    Данные о состоянии бизнеса и реализации товарной продукции

    Прописываются виды продукции, приводятся данные о годовом объеме производства за прошлый и прогнозируемый периоды.

    Указывается доля каждого вида товара в общем объеме реализации, высчитывается выручка по видам продукции.

    Финансовое оздоровление предприятия предполагает подачу плановых показателей по каждому товару, расчет производственной загрузки мощностей, сравнительный анализ загрузки при кризисе и в год эффективной работы.

    Описываются поставщики с данными о поставляемых базисных материалах, указывается порядок расчетов с ними, сравниваются цены закупки. Отдельно составляются списки потребителей, цены реализации с разбивкой на внутренний и внешний рынки, приводятся данные о способах оплаты за товар.

    Анализ состояния финансов компании

    Этот раздел является важным для установления причин, по которым наступает банкротство. Финансовое оздоровление невозможно без анализа экономических показателей. В документе представляется расчет ликвидности, деловой активности, экономической устойчивости компании, указываются общие затраты по каждому товару и полученные финансовые показатели.

    Предоставляются данные о доле собственного капитала в оборотном фонде, приводятся данные общей массы оборотных средств и заемных денег. Определяется структура средств и разделение на те, что находятся в производстве, и расчетные показатели. Указывается возможность покрыть текущие расходы за счет оборотных средств и усредненные сроки расчетов с организациями за отгруженный товар.

    Финансовое оздоровление потребует данных предприятия о возможности платежей по всем текущим обязательствам, структурное состояние занятых средств, причем в разделении на долги банкам и прямым кредиторам перед фискальными службами и по внутренним обязательствам. Делается расчет, и приводится его структура по составлению себестоимости продукции, сравниваются данные в стабильный год и за тот же период кризиса.

    Рассчитываются ключевые параметры прибыли, для этого приводятся данные о прибылях и убытках от продаж, налогообложения, обычной деятельности, чрезвычайной ситуации, высчитывается показатель чистой прибыли за прошедший период.

    Маркетинговые изыскания

    Маркетинговая составляющая документа обязательно включается в финансовое оздоровление, так как содержит основные меры по сбыту и скорейшей реализации товара. Раздел состоит из краткого описания отраслевых организаций и места компании в общей массе.

    Приводятся преимущества и недостатки предприятия по сравнению с конкурентами. Дается объективная характеристика рыночных взаимоотношений в данной области, целевые массы потребителей и доля товара в процессе реализации.

    Описывается динамика повышения и понижения спроса на продукцию в зависимости от разных факторов, даются рекомендации по улучшению сбыта.

    Разрабатывается эффективная маркетинговая стратегия, составляется план действий по насыщению рынка продуктами компании, описываются каналы по распределению потоков товара, рекламные ходы и воздействие на покупателя в целях повышения спроса. На основе полученных данных предлагается к разработке новый или усовершенствованный вид продукции и мероприятия по продвижению товара на внешнем рынке.

    Направления деятельности по экономическому оздоровлению

    В разделе представлены конкретные мероприятия, по которым проводится финансовое оздоровление должника. Приводятся конкретные действия по преобразованию деятельности предприятия. В результате эффективных мероприятий получаются такие итоги:

    • появляется денежный прирост выручки организации;
    • издержки и расходы всех видов на предприятии уменьшаются;
    • оптимизируется и рационализируется управление денежно-товарными потоками компании;
    • создаются предпосылки для проведения своевременных расчетов по обязательствам.

    Производственный план

    Этот раздел определяет роль производственных изменений в процессе финансовых операций компании.

    Освещается по пунктам производственная программа, совмещенная с планом продаж, затратами на изготовление товаров и отпускными ценами. Рассчитывается потребность в основных фондах, персонале и ресурсах, уточняется фонд зарплаты.

    Здесь же указывается положительное или негативное влияние внешних причин на производство, оговариваются возможные риски.

    План финансирования

    Раздел характеризуется приведенными объективными доказательствами эффективности выбранного пути финансового оздоровления. Производится расчетное распределение финансовых потоков и предстоящих платежей по обязательствам с учетом материально-технических потребностей предприятия. Обязательно берутся во внимание бартерные сделки, взаимозачеты по товарам и денежным средствам.

    Делается фактический прогноз финансовых результатов работы предприятия после процедуры экономических реформ, в результате чего получается прогнозируемый бухгалтерский баланс компании, в котором четко прослеживается улучшение финансового состояния и экономических показателей.

    В заключение следует отметить, что путей оздоровления экономической ситуации на кризисном предприятии много, но для успешного их решения проводят незамедлительный анализ хозяйственной деятельности с учетом всех вышеперечисленных показателей. Если этого не сделать вовремя, то падение производства и усугубившаяся неплатежеспособность очень губительно скажутся на финансовом состоянии компании и приведут ее к неминуемому краху.

    Источник: http://fb.ru/article/245561/ozdorovlenie-finansovoe-opisanie-protseduryi

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.