+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Как ИП выдавать зарплату работникам

Содержание

Зарплата ИП самому себе

Как ИП выдавать зарплату работникам

01.04.09 Индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату Многие предприниматели, желая сэкономить на налогах, задаются вопросом: можно ли назначить себе зарплату, чтобы списать ее в уменьшение налогооблагаемого дохода? Нет, однозначно отвечает Федеральная служба по труду и занятости. Трудовой кодекс так поступать не позволяет.

Позиция Роструда Предприниматель не имеет права начислять и выплачивать себе зарплату. В письме от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1 чиновники Роструда привели следующие факты, аргументируя свою позицию. Во-первых, нормы трудового законодательства распространяются на предпринимателя только в части его прав и обязанностей как работодателя (ст. 2 Трудового кодекса РФ).

Во-вторых, в отношении себя предприниматель не является работником (ст. 20 Трудового кодекса РФ). И в-третьих, заработная плата выплачивается только работникам (ст. 129 Трудового кодекса РФ). Рекомендации «Главбуха» Оплачивая труд работников, предприниматель обязан начислять на их зарплату НДФЛ, ЕСН и страховые взносы в ПФР и ФСС России.

При этом начисленную зарплату, а также суммы ЕСН и взносов предприниматель может учесть в составе профессионального вычета при расчете НДФЛ с собственного дохода. Если предприниматель применяет «упрощенку» с базой «доходы минус расходы», то начисленную работникам зарплату и взносы во внебюджетные фонды он также может списать.

Если же предприниматель платит «упрощенный» налог с доходов, то он может уменьшить его на сумму взносов в ПФР. Разумеется, для предпринимателя большой соблазн начислять и платить себе зарплату. Ведь это позволило бы экономить на НДФЛ или «упрощенном» налоге. Однако действующее трудовое законодательство так делать не позволяет.

Различия в уплате «зарплатных» налогов и взносов с доходов работников и предпринимателя мы представили в таблице http://www.glavbukh.ru/imgs/2009/07/8.gif Источник \”Главбух\”

У ИП весь доход является зарплатой.Поэтому ИП не может сам себе начислять зарплату, а отчисления ИП платит авансом сумму утвержденную

у ИП фиксированные отчисления в ПФ, а зарплату. естественно, начисляете себе сами

Есть фиксированный платеж

Можете начислять себе зарплату, почему нет и платить с нее взносы в ПФ. Никто не запрещает.

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

пролсто в расходы эти суммы вам налоговая не даст включить. А так есть фиксированный платеж у ИП в пенсионный фонд. В этом году он составляет 7274,40 руб в год. 2/3-страховая часть, 1/3-накопительная.

ИП у себя числиться и получать зарплату не может, как у ИП у него может быть только доход от предпринимательской деятельности. он может работать либо в ООО, либо у другого ИП, но не у себя.

ИП не может начислять зарплату, так как доход и так его. В ПФ платяться фиксированные платежи. В этом году в ПФ оплачиваем 606,20 руб в месяц, 404,13 руб идет на страховую часть , а 202,07 на накопительную в месяц.

Оплачиваете фиксированные платежи в течение года, но не позднее 31 декабря 2009 г. Можно посмотреть в Консультант Плюс (http://www.consultant.ru/).

А вообще должно прийти письмо из ПФ, там это все расписано, вместе с реквизитами по которым выплачивать.

Нет, не может!!! У ИП только фиксированный платеж, который платится авансами ежеквартально (желательно до 15 числа, следующего за отчетный периодом), что в сумме за год составляет 7 274,40 руб.

Ип не может начислять себе зп!

Что указать в платежке, когда ИП платит сам себе зарплату? И что потом указывать в Кассовой книге? Какой счет?

Так и указывать — выплата заработной платы за ______, или на хозрасходы, или еще на что-то. В кассовой книге при получении денежных средств — тоже

ИП не может платить сам себе ЗАРПЛАТУ. Его зарплата это доход от предпринимательской деятельности.

Что является доходом Предпринимателя? Все средства на расчетном счете или предприниматель должен платить себе зарплату?

в зависимости от того, на какой системе налогообложения вы находитесь. Откройте налоговый кодекс, главу про соответствующию систему нал/облож и прочитайте статью, что признается доходом. Зарплату платить себе вы не должны, Вы получаете прибыль от деятельности

Доходом является все поступившие средства без вычета расходов. Уточняем — все поступившие средсва от реализации без вычета расходов. Зарплату ИП не получает, так как он осуществляет предпринимательскую деятельность. Но если находится на системе \”доходы-расходы\”, то пусть делает зарплату, работникам.

ДОХОД ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ (ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА), СОВОКУПНЫЙ ОБЛАГАЕМЫЙ (ЧИСТЫЙ)сумма, определяемая путем уменьшения совокупного годового дохода на сумму расходов, связанных с извлечениям дохода, и являющаяся базовой величиной для исчисления подоходного налога по ставкам, установленным действующим законодательством.

Зарплаты у ИП нет и быть не может, а что касается дохода, то это зависит от системы налогообложения.

Если вы применяете ЕНВД и выручку сдаете на р/счет для осуществления оплаты каких-либо платежей, то это выручкой не является. А если вы на УСНО, и вам покупатели-заказчики перечисляют вам ден.

средства за услуги-работы, то доходом являются эти самые поступления от покупателей….А может, вы на общем режиме н\\о?

Налогоплательщики , применяющие УСН, учитывают те же доходы , что и плательщики налога на прибыль организации ( п.1 ст.346 НК РФ) Это доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходом признается экономическая выгода. Поэтому поступления на р/сч это не доходы.

Гы-гы! Так бы у всех ИП зарплата была бы такая же, как доход, а то и в убыток бы себе работали :)))))

Из каких средств ИП должен платить налоги и зарплату, если фирма работает только месяц, а денег на счету еще нет? Не заработали еще, раскручиваются только…

Из оборотных. Пополнить их можно займом — неважно от банка или частного лица. Документы только составте правильно. Происхождением наличных может заинтересоваться налоговая.

как заемные от вас..составляете договор вкладываете п/о в кассу деньги и выплачиваете..когда пойдут обороты вернете себе..предоставленный займ

из заемных средств

Надо ли ИП (на ЕНВД) начислять самому себе зарплату и платить НДФЛ-13%, чтоб получить соц. выплаты? Работаю одна.

нет, ИП з/п сам себе не начисляет, НДФЛ к социальным выплатам вообще не имеет отношения. Чтобы получить соц. пособие из ФСС, предприниматель должен уплачивать добровольные взносы. Кроме ЕНВД и платежей в ПФР ничего не нужно. 3-НДФЛ ИП на ЕНВД не сдают.

Если ИП применяет спец режимы (УСН, ЕНВД), он освобожден от уплаты НДФЛ… Ваша прибыль и есть Ваша зар.

плата и вы уже платите с нее налоги (в виде ЕН по УСН и ЕНВД)… А о каких социальных вычетах Вы пишите- не понятно..

В любом случае,если возникает право на вычеты (имущественные, социальные), по итогам года до 30 апреля нужно будет подать в ИФНС декларацию НДФЛ-3, на основании которой ИФНС должна возместить Вам вычеты.

Точную сумму заработка предпринимателей назвать невозможно, у каждого свой уровень доходов. Существует показатель, определяющий оправданность открытия собственного дела.

Каждый предприниматель, коммерсант и бизнесмен развивает свое дело с одной целью – получение прибыли. Если данная прибыль превышает размер минимальной заработной платы, данное дело можно назвать малым бизнесом, для человека это первый значимый успех. В обратной ситуации отсутствует сам смысл занятия бизнесом.

Зависимость от отрасли

Заработок предпринимателей зависит и от отрасли, в которой они развивают бизнес. В некоторые пробиться просто невозможно, например, банковское дело. Лучшие банкиры зарабатывают семизначные суммы ежемесячно, но данная ниша занята, попасть туда не представляется возможным. Тот же рынок нефти и газа давно поделен между сильными мира сего.

Может ли индивидуальный предприниматель выплачивать себе заработную плату?

Для оценки и приведения конкретных цифр лучше обратиться к другим отраслям.

Для владельцев малого бизнеса нормальным считается доход от 100 до 500 тысяч в месяц. Бывают случаи, когда данная отметка превышается, но это редкость для рассматриваемой отрасли. Ее основной плюс в том, что она никогда не будет полностью занята, каждый человек может сегодня начать свое малое дело.

Большую популярность приобрели так называемые стартапы. Стартап – недавно открывшаяся компания, которая находится в стадии исследования различных рынков и развития.

Многие владельцы такого бизнеса получают миллионы долларов, в этом им помогает развитие современных технологий и интернета. Кстати, они зарабатывают не только своих стартапах, но и на последующей продаже своего раскрученного бизнеса.

Бывали случаи, когда разработчики мобильных приложений получали десятки миллионов долларов за продажу своего “детища”.

Что делать с прибылью

Представьте, что вы вложили в открытие бизнеса 15 тысяч рублей. Извлечь прибыль не так просто, для этого необходимо все рассчитать и выполнять правильные действия. В любом виде предпринимательства существует действенное и негласное правило: не тратьте ничего из первой полученной прибыли.

Например, при вложениях в 15 тысяч вам удалось заработать 40 тысяч. Чистая прибыль составляет 25 тысяч, ни в коем случае не отделяйте ее от целого и не расходуйте на личные нужды.

Данное действие ставит под угрозу развитие вашего бизнеса, вы рискуете остаться на месте и более не получить и копейки от своего дела.

Что делать с прибылью? Вложите ее обратно в бизнес. Приобретите новое оборудование, потратьте деньги на рекламу и раскрутку и т.д. Вложение первой прибыли в бизнес – прямой путь к его развитию и получению будущих доходов, которые уже можно и нужно тратить на себя.

Секреты предпринимателей

Как некоторым предпринимателям удается зарабатывать такие деньги? Вот некоторые секреты успешных людей: — Предприниматели ни к чему не привязаны, в их действиях отсутствует консерватизм.

Некоторые бизнесмены полностью сосредотачивают внимание на развитие какого-то одного направления, а успешные люди создают множественные источники дохода; — Предприниматели делегируют полномочия.

На каждого успешного человека работает целый штат людей, одни занимаются рекламой и продвижением бизнеса, другие отвечают за e-mail маркетинг (если речь идет о бизнесе в интернете), третьи создают классные продающие сайты и т.д.

Справиться со всем самостоятельно проблематично, гораздо проще поручить данную работу специалисту в своей области;

— Предприниматели знают цену себе и своему времени, они очень дорожат им.

Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

Источник: https://obd2bluetooth.ru/zarplata-ip-samomu-sebe/

Как ИП может выплачивать зарплату работникам

Как ИП выдавать зарплату работникам

ИП (индивидуальный предприниматель) – физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Чтобы зарегистрировать себя в качестве ИП, человек должен собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган.

Деятельность может быть разной, от маленькой мастерской по ремонту компьютеров, до фирмы по производству кухонных гарнитуров.

Остается разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, если предприниматель планирует использовать наемный труд.

Ип и работник

Когда бизнес расширяется, индивидуальному предпринимателю становится сложнее в одиночку держать его на плаву. Требуются работники разной специализации. При найме первого сотрудника, хозяйствующий субъект должен зарегистрировать себя в качестве работодателя. С последующими работниками этого не требуется. Дальнейший алгоритм действий ИП:

  • принять заявление о приеме на работу;
  • взять у будущего сотрудника трудовую книжку;
  • сделать копии паспорта, ИНН, страхового полиса;
  • заключить соглашение с работником;
  • оформить распоряжение о приеме на работу;
  • сделать запись в трудовой книжке;
  • предоставить рабочее место;
  • выплачивать зарплату, удерживая налоги.

Конечно, работник может работать у ИП неофициально. Следовательно, индивидуальный предприниматель не будет платить за него налоги, а работника сможет получать полную заработную плату.

Однако подобная деятельность является противозаконной. Если налоговая служба узнает об этом, то ИП могут привлечь к налоговой или уголовной ответственности.

При этом сотруднику не начисляется пенсия, и не производятся выплаты отпускных и по больничным листам .

Перед тем, как погружаться в предпринимательскую деятельность, необходимо ознакомиться с действующим законодательством. Это поможет разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, чтобы не нарушать закон.

Размер ежемесячного вознаграждения определяется трудовым договором. Здесь также оговариваются условия, сроки и способы выплаты средств. Так, перед тем, как подписывать соглашение, работник должен внимательно его прочитать.

Зарплата в месяц должна начисляться два раза. Если выплаты делаются раз в месяц, то это противоречит законодательству (ст.136 ТК РФ). В законе также предусмотрены случаи, когда день выдачи заработной платы совпадает с праздником. В этом случае начисление средств должно быть произведено на день раньше.

Особенности выплаты зарплаты

Как ИП выплачивать зарплату работникам? Подобные вопросы возникают у любого начинающего предпринимателя. Если ИП принимает на работу сотрудников, он должен оплачивать их труд.

По закону хозяйствующий субъект сам устанавливает способ и порядок начисления зарплаты. Что касается размера заработной платы, то он зависит от должностного оклада, наличия надбавок и доплат, премирования и т. д.

работники с одинаковой должностью и разрядом получают одинаковую зарплату при условии, что количество отработанных дней в месяце идентично.

Разбираясь, как ИП выплачивать зарплату работникам, нужно учитывать, что она может быть сдельной или почасовой. Если в трудовом договоре обозначен, оклад, то оплата зависит только от отработанных часов (не считая премии). Сдельная будет зависеть от количества выполненной работы по установленному тарифу.

Способы выплаты денег за работу

В трудовом договоре работника должен быть пункт о способе зачисления заработной платы. Обычно выплаты производятся следующим образом:

  • путем выдачи наличными через кассу;
  • деньги зачисляются на банковскую карту.

Обычно предприниматели стараются выплачивать зарплату на банковские карты. Для этого нужно заключить договор с обслуживающим банком, который выпустит карты для сотрудников. При этом можно производить зачисление зарплаты на карту, а выдачу аванса на руки. После получения денежных средств, работнику необходимо поставить подпись в расчетном листе, подтвердив их получение.

Если предприниматель не платит деньги

Во время финансового кризиса, многим знакомо слово – задержка. Это может происходить по разным причинам. Например, у ИП есть долг перед кредитными организациями или контрагенты бизнесмена отказывают оплачивать поставленный товар. Люди редко разбираются с подобными проблемами и уходят на другую работу. По закону допустимый срок задержки заработной платы составляет 15 дней.

Если, по истечении этого срока работнику не выплатили денежные средства, следует написать заявление предпринимателю о нарушении срока выдачи заработной платы. Работник имеет полное право не выполнять свою работу до полной выплаты средств, так как предприниматель нарушил условия трудового договора. Если ИП продолжает задерживать выплату денег и долг по зарплате растет можно:

  • обратиться в суд;
  • приостановить работу до выплаты зарплаты (предварительно письменно известив об этом ИП);
  • обратиться в трудовую инспекцию.
  • работник, которому не платят зарплату, имеет следующие права:
  • может отсутствовать на рабочем месте:
  • его не имеют права увольнять;
  • он может участвовать в забастовках;
  • его средний заработок сохраняется.

При наличии дополнительных вопросов можно проконсультироваться у юриста. Он не только объяснит, как ИП выплачивать зарплату работникам, но и как поступить, если предприниматель этого не делает. А при необходимости сможет подготовить необходимые документы и представлять интересы работника в суде.

Источник: https://vawilon.ru/kak-ip-mozhet-vyplachivat-zarplatu-rabotnikam/

Зарплата для ИП в 2018 году – может ли предприниматель платить сам себе

Как ИП выдавать зарплату работникам

— Организация бизнеса — Кадры — Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации.

Если для этого выбрано индивидуальное предпринимательство, бизнесмену необходимо ознакомиться со всеми нюансами ведения своего дела, которых немало.

Одним из наиболее важных является вопрос выплаты им заработной платы как наемным работникам, если таковые имеются, так и себе.

Заработная плата ИП самому себе, особенности ее начисления

Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2018 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст.

56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется.

Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела.

Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов.

Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

  • снять финансы с банковского счета;
  • с помощью расчетного чека;
  • посредством перевода на карту банка.

Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

Способы получения ИП своего дохода

ИП может получить свои законные средства путем:

  1. Изъятия наличности из кассы. Исходя из Постановления ЦБ РФ №3210/У от 11.03.2014 г., ИП имеют право не вести кассовую книгу, а также не выписывать РКО и ПКО. Фактически, предпринимателям разрешается вести упрощенный кассовый учет. Таким образом, чтобы взять деньги из кассы, ему не нужно оформлять РКО.

Если ИП, по собственной инициативе, ведет кассовый учет на общих основаниях, то любую выдачу денег следует оформлять кассовым ордером. При этом, в строке «Основание» рекомендуется указывать «на личные траты ИП».

  • Снятия необходимой суммы с банковского счета. Поскольку закон запрещает стандартное обналичивание ИП средств с расчетного счета на свои личные нужды, для получения наличности ему требуется завести специальный личный счет, к которому привязывается банковская карта. Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы

Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации. Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

  1. Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
  2. Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
  3. Заключение трудового соглашения;
  4. Публикация приказа о принятии на должность;
  5. Обеспечение рабочих условий;
  6. Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате.

Заработная плата наемным сотрудникам ИП

ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств.

Законодательно установлено, что объем дохода для каждого отдельного сотрудника может исчисляться, исходя из личного решения хозяйствующего субъекта.

Однако, размер зарплаты должен соответствовать квалификационному уровню сотрудника, наличию у него льгот, подразумевать возможность начисления надбавок, премий и прочих допвыплат.

Порядок выплаты зарплаты наемным работникам, пример расчета

Порядок осуществления выплат вознаграждений за труд следующий:

  1. Начисление аванса. Объем авансовых средств исчисляется, исходя из фактически отработанных дней. Однако, допускается вариант, когда аванс представляет собой фиксированную сумму (например, определенный процент от общей заработной платы). При этом, НДФЛ и взносы на соцстрах можно не удерживать. Дата выплаты аванса фиксируется в соглашении.
  2. Расчет зарплаты до вычета налогов. Подсчитывается, сколько дней отработал субъект. Если все дни, за которые производятся начисления, полностью отработаны, то денежные средства рассчитываются стандартным способом с учетом тарифной ставки или оклада. Однако, если субъект оформлял больничный, брал отпуск или отгулы, начислять финансовые средства следует с учетом этого времени.

Так, если сотрудник отработал 18 дней из положенных 22, расчет будет выглядеть следующим образом:

ЗПф = ЗП / 22 * 18, где:

  • ЗПф ― заработная плата субъекта, рассчитанная на основании фактически отработанного времени до удержаний;
  • ЗП ― заработная плата, фиксируемая в трудовом соглашении;
  1. Удержания налогов с зарплаты до осуществления непосредственных выплат работникам. Для этого потребуется информированность об актуальных налоговых ставках. Базой их исчисления будет являться зарплата.

Если в отчетном периоде ИП был нанят субъект для выполнения работ по договору подряда, отчислять средства на соцобеспечение из его вознаграждения за труд не надо.

Сумма всех отчислений в обязательном порядке должна отражаться в учете.

Исчисление заработной платы к выдаче. Из рассчитанного заработка необходимо вычесть налоговые отчисления и произвести иные удержания согласно исполнительным документам (ст. 12 ФЗ № 229 от 02.10.07 г.), что позволит получить ту сумму, которая положена сотруднику к выдаче. Так, расчет выглядит следующим образом:

ЗПк = ЗПф ―13%, где:

  • ЗПф ― средства, заработанные сотрудником, до вычитания налоговых удержаний;
  • 13% ― объем НДФЛ (по действующей ставке 13%; если работы были выполнены нерезидентом, ставка НДФЛ составит 30%).

День выдачи зарплаты должен фиксироваться в тексте договора. Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

  1. Перечисление удержаний.. Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру ,по исполнительным листам). Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд.

Пример. ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

  • оплата Сидоровой С.С. осуществляется, исходя из отработанного времени;
  • документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
  • аванс начисляется 15 числа. В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;
  • аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

  1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
  2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
  3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
  4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
  5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
  6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
  7. Выплата Сидоровой С.С. зарплаты: 45.636 ― 5.933 ― 15.060 = 24.643 руб.

Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам

Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.

Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

  • подать иск в суд;
  • прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
  • направить заявление в трудовую инспекцию.

ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

  • не присутствовать на рабочем месте;
  • принимать участие в забастовках.

Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП.

Документальное оформление выдачи заработной платы

Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51. Ведомость содержит:

  • сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
  • объем зафиксированного договором оклада;
  • сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
  • объем удержаний с сотрудников и ИП;
  • общая сумма к выдаче.

Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением. Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно.

Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка.

При этом расчеты с подчиненными требуют соблюдения всех законодательных формальностей и следования стандартному порядку выдачи заработной платы.

ИП же вправе получать полагающиеся ему деньги в виде прибыли без оформления дополнительных документов и без дополнительного удержания налогов. (14 голос., 4,29 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/zarplata-ip-kak-oformit-mozhno-li-platit-samomu-sebe.html

Как ИП платит себе зарплату: порядок начисления дохода

Как ИП выдавать зарплату работникам

Добавлено в закладки: 0

Перед государственной регистрацией предпринимательства основной задачей является определение правовой формы (ООО или ИП) и выбор налогового режима. Обычно чаша весов склоняется в сторону ИП. По сравнению с ООО, ИП начать и вести бизнес значительно проще.

Кроме того, предпринимателю легче вести бухгалтерию. Что касается системы налогообложения, то ИП чаще всего используют УСН. Но, спустя время у бизнесмена возникает вопрос о собственной заработной плате.

Поэтому нужно разобраться, как ИП платит зарплату и каков порядок оформления таких отчислений в  году.

Можно ли начислить себе зарплату

Можно ли платить себе зарплату и как правильно оформить документы? На практике, такого понятия как заработная плата у предпринимателя не существует. ИП – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Средства, полученные от хозяйственной деятельности – это его прибыль.

Тогда как зарплата является вознаграждением за труд, которое выплачивает работодатель работнику по трудовому договору. При заключении соглашения участниками сделки являются две стороны (работодатель и работник). В нашем случае работодатель и работник одно лицо. Следовательно, если вторая сторона отсутствует, то заключить трудовой договор не представляется возможным.

Поэтому ИП не может выплачивать себе заработную плату. Также предприниматель не имеет права получать деньги под отчет, на командировочные расходы, выплачивать себе социальные пособия, компенсации или другие выплаты, предусмотренные законом. Если предприниматель произведет такие выплаты и отобразит их в расходах, налоговая служба их не примет.

На видео: КОГДА ДИРЕКТОР-УЧРЕДИТЕЛЬ | Взносы за директора можно не платить

Как предпринимателю быть без зарплаты

Как же быть, оставаться без денежных средств? Необходимо понять разницу между выплачиваемой заработной платой наемному работнику и зарплатой ИП. Наемному работнику работодатель выплачивает зарплату на основании Трудового законодательства. Он должен платить два раза в месяц аванс и зарплату. Когда вопрос стоит о выплате заработной платы предпринимателю, то дело обстоит иначе.

Так как все средства, полученные от ведения бизнеса, за минусом расходов являются собственностью бизнесмена. Чтобы иметь деньги на личные нужды предпринимателю достаточно снять их с расчетного счета в банке по чековой книжке. Можно сделать перевод на карточный счет, а затем тратить деньги на личные нужды, как физическое лицо, совершенно бесконтрольно.

Отчет за потраченные средства

Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов.

Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам.

Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.

Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора.

Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП.

Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.

На видео: Доходы учредителя или зарплата директора. Как получать учредительский доход

Выдать зарплату мужу ИП

При условии ведения бизнеса в РБ совместно с родственниками возникает вопрос: как ИП должен платить зарплату своему мужу или жене? По закону все имущество, нажитое в совместном браке, является общей собственностью супругов. Сюда относится не только движимое или недвижимое имущество, но и доходы супругов.

При этом муж и жена это разные люди. Здесь вступают в силу трудовые отношения. Следовательно, вопрос может ли жена ИП платить мужу зарплату необходимо рассматривать с учетом положений ТК РФ.

Здесь потребуется оформление трудового договора как со сторонним работником. Нужно произвести запись в трудовой книжке, зарегистрировать сотрудника во всех фондах. Может ли ИП платить наличными зарплату или только перечислением на карточку? Зарплату можно платить любым удобным способом.

Что касается отчетности, то расходы, связанные с бизнесом – это приобретение товара, оплата коммунальных услуг, закупка инструментов, необходимых для работы. Все остальные траты отображать в отчетной документации не нужно.

Однако это не значит, что предприниматель может потратить все денежные средства. ИП должен вести учет всех поступлений и предполагаемых трат.

Это позволит контролировать наличие средств на счету, своевременно оплачивать патент, налоги и сборы, а также покрывать другие непредвиденные издержки.

На видео: Нанимайте управляющего ИП вместо генерального директора

Советы предпринимателю

Суммы, потраченные на личные нужды, в случае применения налогового режима «доход минус расход» к издержкам не относятся.

Предприниматель необходимо учитывать следующие моменты:

  1. ИП не имеет права начислять себе заработную плату. Он не может оформить трудовой договор сам с собой. Денежные средства ИП может снимать со счета в любой момент.
  2. Нельзя отражать в налоговом учете деньги, потраченные на личные нужды.
  3. Деньги, которые были сняты с расчетного счета и потрачены на личные нужды, дополнительно налогом не облагаются.

Источник: https://biznes-prost.ru/mozhno-li-ip-platit-sebe-zarplatu.html

Как правильно оформить выплату зарплаты у ип

Как ИП выдавать зарплату работникам

Дт 76 Кт 51 – перевод денег в счет зарплаты; Дт 70 Кт 76 – деньги зачислены на картсчета работников. Если Вы перечисляете зарплату через другой банк, то выплату отразите так: Дт 70 Кт 51.

Порядок и пример составления зарплатной ведомости При расчете и выплате зарплаты используйте бланк платежной ведомости Т-51.

Он содержит полную информацию, необходимую для расчета выплаты сотрудникам ИП, а именно:

  • данные работника (ФОИ, табельный номер, должность);
  • показатели оклада;
  • данные о фактически отработанных дня (часах), в том числе в праздничные дни;
  • суммы начислений, удержаний, зачетов, задолженности (как работника, так и ИП);
  • итоговую сумму к выплате.

Платежную ведомость целесообразно составлять в случае, когда сотрудниками ИП числятся несколько человек. Но Вы вправе составлять ведомость и на одного сотрудника.

Можно получить бесплатно индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, а также при оформлении подписки — возможность автоматического формирования и отправки отчетов через интернет и мн.др.

Можно вести торговлю, подключить онлайн-кассу, проверять контрагентов, делать расчет зарплаты, налогов и взносов с неё — весь перечень возможностей составил был очень большой перечень.

Сервис можно всячески рекомендовать для знакомства с возможностями современных технологий, то, что предлагают программы, устанавливаемые на пк, ни в какое сравнение не идут с высочайшим уровнем комфорта, скорости, удобства веб-сервисов.
К тому же можно очень хорошо экономить, используя Эльбу — её работа стоит значительно дешевле, чем человеческий труда.

Как начислять зарплату в ип

Если ИП зарплату не получает, то как он может получить деньги? Как и с какого момента их можно считать «своими» и тратить? Если ИП работает с наличными средствами, то нужно познакомиться с понятием » кассовая дисциплина «, причем время от времени придется свои знания обновлять — государство постоянно меняет правила и законы. Кроме того, нужно разобраться, что кассовая дисциплина ИП и наличие контрольно-кассовой машины (ККМ, кассового аппарата) — это разные, хотя и связанные понятия. В случае если ИП удобно открыть расчет счет — то самым простым способом получения денег от бизнеса в личное абсолютно безотчетное распоряжение — это перевод денег с расчетного счета ИП на карточный счет, но уже как физического лица.
Чтобы не платить комиссий, а также и по другим причинам, можно иметь оба счета в одном банке. Всплеск интереса к теме » зарплата ИП» возник в 2011 году, и продолжается до сих пор.

Выдача зарплаты: наличными, безнал — процедура по шагам

Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов.

Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд.

При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

  • снять финансы с банковского счета;
  • с помощью расчетного чека;
  • посредством перевода на карту банка.

Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

Х / 21 день * (21 день – 3 дня).Порядок выплаты заработной платы Соблюдая положения ТК, предприниматель обязан выплачивать зарплату своим сотрудникам 2 раза в месяц.

Нормативный акт регламентирует следующее: период между выплатой аванса и зарплаты не должен превышать 15 календарных дней. При этом сотрудник ИП должен получить зарплату за месяц не позже 15-го числа следующего месяца.

Если Вы – предприниматель, то для удобства рекомендуем использовать следующую схему выплаты зарплаты работникам:

  • первую часть ежемесячного вознаграждения (аванс) выплачивайте 15-го числа текущего месяца;
  • окончательный расчет (непосредственно выплата зарплаты) осуществляйте 31-го (30-го) числа текущего месяца.

Данная схема соблюдает оба требования ТК: и относительно периода между выплатами (15 дней), и касательно сроков выплаты зарплаты (до 15-го числа следующего месяца).

Контур.эльба

  1. Перечисление удержаний.. Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру ,по исполнительным листам).

Источник: http://11-2.ru/kak-pravilno-oformit-vyplatu-zarplaty-u-ip/

Какими документами оформляется зарплата наличными

Как ИП выдавать зарплату работникам

Для определения налоговой базы все расходные и приходные операции ИП должны фиксироваться в КУДиР. От ведения данной книги освобождаются только ИП, применяющие ЕНВД. Индивидуальные предприниматели на УСН, ОСНО и ЕХСН обязаны вести учет в КУДиР.

Сдавать и заверять книгу в налоговой инспекции не нужно. Однако пронумерованная и прошитая книга учета должна присутствовать у каждого. Выплаты по зарплатам работников ИП заносятся в КУДиР (в графу «Расходы»).

В процессе начисления заработной платы работникам заполняются платежные ведомости.

наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе разрешительной надписи (подписи) руководителя предприятия или лиц на это уполномоченных; б) правильность оформления документов; в) наличие перечисленных в документах приложений.

Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1 утверждены унифицированные формы платежной и расчетно-платежной ведомостей (формы № Т-53 и № Т-49 соответственно) и Указания по применению и заполнению этих форм.

Имеет ли право работник требовать выплату зарплаты наличными, а не на карту?

наличие письменного заявления работника с просьбой выплачивать заработную плату путем перевода денежных средств в кредитную организацию;

условия такого способа выплаты заработной платы должны быть определены коллективным договором или трудовым договором.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Если кассир обнаружил какие-либо неточности, он должен возвратить документы в бухгалтерию для надлежащего оформления. На втором этапе кассир выплачивает зарплату работнику.

Кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им: б) или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации; в) либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность.

Выплата зарплаты через кассу: сроки и правила

Также правила выплаты заработной платы могут быть прописаны и в трудовом договоре с работником. Для выплаты заработной платы из кассы организации могут быть задействованы два источника денежных средств : 2.

Дата выдачи зарплаты Чтобы соблюсти правило про «полмесяца», зарплата разбивается минимум на две части – за первую половину месяца (так называемый «аванс») и окончательный расчет за вторую половину месяца.

Налоги и Право

Перед выдачей денежных средств работникам оформите расходный кассовый ордер по форме № КО-2 «Расходный кассовый ордер» (форма утверждена постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88). Реквизиты расходного кассового ордера указываются в расчетно-платежной или платежной ведомости.

Начисление и выдача заработной платы отражаются в одной ведомости по форме № Т-49 «Расчетно-платежная ведомость» или в двух ведомостях по формам № Т-51 «Расчетная ведомость» и № Т-53 «Платежная ведомость». Формы ведомостей утверждены постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г.

Как оформить РКО при — выдаче зарплаты наличными

2 п.

4 Указания , и зарплата выдается так: старший кассир передает деньги из кассы остальным, а те уже по ведомостям раздают их работникам. Но и в этом случае передача денег между старшим кассиром и остальными не оформляется РКО все по той же причине: пока деньги у кого-то из кассиров, они считаются находящимися в кассе.

Такую передачу фиксируют в специальной книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5 утв.

Постановлением Госкомстата от 18.08.98 № 88 )

Как оформляется выдача заработной платы

Кроме того, действует запрет на использование для оплаты наркотических и спиртных веществ, боеприпасов и других веществ, исключенных из свободного оборота.

Выплата зарплаты через кассу может производиться как за счет выручки, так и быть снята с расчетного счета. Если выбирается второй вариант необходимо в чеке указать цель — выдача заработной платы. Полученные денежные средства оформляются приходным кассовым ордером, а выплаты расходными кассовыми ордерами, это стандартные формы для ведения бухгалтерского учета.

Источник: http://yuridicheskayakonsulitatsiya.ru/kakimi-dokumentami-oformljaetsja-zarplata-nalichnymi-28149/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.