+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как сдавать отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Содержание

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году: что сдавать, как оформлять и в какие сроки

Как сдавать отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Как часто и какую отчетность, в какие сроки и какие документы необходимо предоставлять индивидуальным предпринимателям на ЕНВД? Ответим на эти и другие вопросы далее в статье.

1. Какие ИП могут быть на ЕНВД
2. Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году с работниками
3. Бухгалтерская отчетность ИП
4. Отчеты в пенсионный фонд ИП на ЕНВД

Какие ИП могут быть на ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – это система налогообложения для отдельных видов деятельности. Как работает этот налог? Предполагается, что конкретный вид деятельности будет приносить потенциально возможную доходность.

При этом учитываются факторы, которые непосредственно влияют на размер предполагаемого дохода, например, квадратные метры магазина, количество сотрудников ИП и др. Исходя из этой доходности и факторов и будет рассчитываться налог по установленной ставке.

Виды деятельности, которые попадают под ЕНВД:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров, а также осуществляемая через киоски, палатки, лотки;
  • услуги общественного питания;
  • распространение и/или размещение наружной рекламы;
  • размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по передаче во временное владение и/или в пользование торговых мест, объектов организации общественного питания, земельных участков для организации торговых мест и объектов организации общественного питания. 

ЕНВД можно использовать одновременно и с упрощенной системой, патентной или основной системой налогообложения.

Точка зрения, что оплата и предоставление сведений по ЕНВД освобождает от других налогов, ошибочна. «Вмененкой» облагается именно определенный вид дохода, а не какой-либо индивидуальный предприниматель.

Если при ведении дел имеют место другие виды хозяйственной деятельности, а не только подходящие для ЕНВД, то они учитываются по общей или упрощенной системе налогообложения, по которой параллельно с вмененкой сдается отчетность в проверяющие органы.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году с работниками

Предприниматели, использующие вмененку, наряду с другими системами налогообложения, обязаны сдать в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие сведения.

Ежеквартально передавать сведения по ЕНВД, заполнив соответствующую декларацию. Если у ИП менее 100 человек сотрудников, он имеет право предоставить данный документ на бумажном носителе, если ИП более 100 сотрудников, то он обязан сняться с учета ЕНВД.

ИП может представить декларацию по ЕНВД лично или через его представителя, в виде почтового отправления с описью вложения или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Скачать образец декларации по ЕНВД.

Фискальные органы должны получить заполненный отчет до 20 числа месяца, идущего за отчетным периодом. При этом исключено понятие «нулевая декларация»: расчет налога ведется в зависимости от торговой площади, количества персонала, предполагаемого оборота и так далее.

График передачи данных на 2018 год:

  • за первый квартал 2018 года – до 20 апреля 2018
  • за второй квартал 2018 года – до 20 июля 2018
  • за третий квартал 2018 года – до 22 октября 2018

Для индивидуальных предпринимателей в этом году коэффициент К1 установлен в размере 1,868.

Программа для магазинов Бизнес.Ру позволит вам автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит вам о важных событиях.
Ознакомьтесь с полным функционалом программы для магазинов бесплатно!>>>

ИП, нанимающие персонал, обязаны сдать:

— Расчет страховых взносов теперь нужно предоставлять в ФНС ежеквартально. На каком носителе отображать информацию — электронном или бумажном, зависит от количества сотрудников. Если их больше 25, то используется только электронный вариант.

Количество работников определяется количеством штатных единиц ИП согласно штатного расписания без учета совместителей и физических лиц, осуществляющие услуги по договорам ГПХ.

Скачать образец штатного расписания. 

Передать документы нужно до последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Это делается и тогда, когда ИП приостановил деятельность. Данное правило прописано в письме ФНС от 03.04.2017 БС-4-11/6174. Передача нулевых отчетов необходима чтобы отделить неплательщиков страховых взносов от предпринимателей приостановивших работу.

Если подобного отчета нет, ФНС сначала наложит штрафы, арестует счета, а потом будет разбираться: не работает ИП или закон нарушает. Документы подаются 4 раза в год до 30 января, 30 мая, 30 июля, 30 октября. Не подавать расчет имеют право только предприниматели, не нанимавшие персонал.

Важной формой, дополняющей расчет по страховым взносам, является КНД 1110018. Она отражает численность работников, нанятых предпринимателем, включая сотрудников в декрете, в отпуске, на больничном, работающих по совместительству. Заполненный формуляр предоставляется в фискальные органы один раз в год, до 22 января.

Скачать образец заполненного бланка КНД 1110018. 

Раз в год форму 2-НДФЛ. Если показатели в ней нулевые (есть сотрудники, но им не выплачивали ничего), то предоставлять ее нет необходимости.

Образец заполненного бланка 2-НДФЛ.

Форма 6-НДФЛ заполняется по окончанию каждого квартала. Это справка, собирающая в единый документ сведения из всех 2-НДФЛ, поданных ИП. Фискальные органы должны ее получить не позднее, чем через месяц после отчетного периода. Нулевой 6-НДФЛ можно не сдавать.

Скачать образец заполненного бланка 6-НДФЛ.

Вместо вышеназванных отчетов, если ИП не использует труд наемных сотрудников, он сдает в ФНС:

Годовую декларацию 3-НДФЛ, если кроме деятельности, облагаемой вмененным налогом, ИП получал доходы из других источников.

Уплата ЕНВД освобождает ИП от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности на ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности на ЕНВД).

Скачать образец заполненного бланка 3-НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию на ЕНВД:

— Заполненный бланк 4-НДФЛ отправляют ИП, впервые получившие прибыль с момента открытия, или те, у кого доход возрос (снизился) больше чем на 50%. (в том случае, если ИП получает доход, не подпадаемый под ЕНВД. Такой доход пройдет по основной системе налогообложения). Точная дата отправки формуляров не оговорена.

Скачать образец заполненного бланка 4-НДФЛ.

Но есть условие, что справка должна быть сдана не позже, чем через 5 дней по окончании месяца с момента возникновения условий для подачи декларации. Пример: ИП открылось 17 июля, следовательно, бланк надо отправить не позже 22 августа (месяц истекает 17 августа, плюс 5 дней).

В дополнение к вышеназванным документам ИП, оплачивающим другие виды бюджетных сборов, необходимо сдать:

Декларацию по земельному, транспортному и другим налогам. ИП не сдает декларации по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество.

Данные виды налогов налоговая инспекция по окончании года рассчитывает сама и рассылает квитанции на их уплату по месту жительства (регистрации) предпринимателя).

Образец деклараций по земельному и транспортному налогам.

Бухгалтерская отчетность ИП

Годовой баланс отправляется ежегодно, не только в Налоговую, но и в Росстат. Проверяющие организации должны получить бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в этом году до 2 апреля.

Если деятельность ИП попадает под категорию «малый бизнес», то он имеет право сдать баланс в упрощенном виде в электронном виде или на бумажном носителе. В последнем случае он заполняется с помощью бухгалтерской программы.

Сервис Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей для автоматизации работы магазинов.

Вы сможете реализовать в программе продажи любой сложности: вести отдельные договора, составлять акты выполненных работ и настраивать резервирование товаров.

Все необходимые данные о покупках и продажах можно выгрузить в программу 1С:Бухгалтерия.
Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Источник: https://www.business.ru/article/892-otchetnost-ip-na-envd-v-2018-godu

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками и без в 2018 году: перечень отчетов, сроки и способы сдачи

Как сдавать отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — один из спецрежимов налогообложения, который государство предусмотрело для субъектов малого и среднего бизнеса, включая ИП, ведущих определённые виды деятельности.

Он предполагает меньше платежей и бюрократической возни, но не означает полное освобождение предпринимателя от обязанности платить налоги и социальные отчисления за себя и работников и отчитываться по ним перед государством. А нарушителям порядка и сроков уплаты налогов и отчислений и сдачи отчётности грозят наказания.

Поэтому разберёмся, когда, кому и сколько должен в 2018 году платить ИП на ЕНВД и перед кем и как отчитываться.

Какую отчётность и куда надо сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году

Набор отчётов, которые должен в 2018 году подавать ИП на ЕНВД, зависит от того, есть ли у него работники. Если работников нет, от ИП на ЕНВД требуется подавать только декларацию ЕНВД (скачать бланк). По страховым взносам в Пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) ИП в 2018 году отчитываться не должны.

А вот если у ИП на ЕНВД есть работники, его обязательств по платежам и отчётам о них в несколько раз больше.

Если ИП совмещает разные режимы налогообложения по разным видам деятельности, например, ЕНВД и упрощёнку, отчитываться по каждому налоговому режиму он должен отдельно.

Образец заполнения ФСС-4 (фотогалерея)

Образец заполнения ФСС-4: титульный лист Образец заполнения ФСС-4: стр. 2 Образец заполнения ФСС-4: стр. 3 Образец заполнения ФСС-4: стр. 4

Ежемесячная отчётность в 2018 году (таблица)

Образец заполнения формы СЗВ-М

Должен ли ИП вести бухучёт и сдавать бухгалтерский баланс

Обязанности вести бухгалтерский учёт и сдавать куда-либо баланс у ИП в 2018 году нет. Однако ИП на ЕНВД должны вести учёт физических показателей, влияющих на сумму налога. Это могут быть количество транспортных средств или пассажирских мест, площадь торгового помещения, число наёмных работников и другие.

Рекомендованной формы документа для этого нет, и никуда его регулярно подавать не надо. Можно использовать для этого, например, журнал учёта.

А вот книга учёта доходов и расходов, обязательная для ИП на большинстве других режимов налогообложения, плательщику ЕНВД не нужна. Причина тому проста. ЕНВД — единственный налоговой режим, при котором для государства неважны реальные доходы и расходы ИП.

Сумма налога на «вменёнке» не зависит ни от этих показателей, ни от общего финансового результата деятельности ИП за период. Сколько бы он ни заработал, в ноль сработал или в минус, сумма налога будет одинаковой, пока не изменятся влияющие на неё физические показатели.

А вот при изменении показателей меняется и сумма налога, и тут тоже неважно, прибыльный был для ИП очередной квартал, убыточный или нулевой.

Исключение — ситуация, когда ИП совмещает разные режимы налогообложения. Например, по одним видам деятельности использует ЕНВД, а по другим — упрощённую систему, единый сельхозналог или патентную систему.

В этом случае книгу учёта он ведет по видам деятельности, по которым не применяет «вменёнку». А доходы и расходы по видам деятельности на ЕНВД в ней не отражает.

Образец журнала учёта физических показателей при ЕНВД

Как сдать отчётность

Отчётность ИП на ЕНВД может сдать такими способами:

  • лично отнести в ИФНС, отделение ПФР или ФСС, для этого ему будет нужно сделать ксерокопию заполненных, подписанных и заверенных печатью отчётных документов или заполнить их в двух экземплярах и на втором экземпляре или копии поставить отметку работника ИФНС или отделения фонда о принятии с указанием даты сдачи отчёта. Если вы предпочли сделать ксерокопию, отметка о принятии делается на ней, в налоговую сдаётся только оригинал документа. Нередко налоговики просят наряду с бумажными документами предоставлять электронную копию на флешке. Этот момент лучше предварительно уточнить в своей налоговой;
  • передать через представителя, в этом случае нужно оформить на представителя нотариальную доверенность, отметку о принятии получает представитель;
  • по почте заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении, датой сдачи будет считаться дата отправки документов, а подтверждением, что они получены адресатом — отметка на уведомлении;
  • отправить через интернет с помощью специального сервиса, например, «Эльба-Контур» или «Моё дело» или специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Но чтобы воспользоваться этой возможностью, придётся сперва обзавестись услиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), которую также называют электронной визой ИП.

В 2018 году ИП на ЕНВД могут сдавать отчётность с помощью интернета

Как отчитываться, если ИП на ЕНВД не вёл деятельность

Когда предприниматель фактически не ведёт деятельность, это не освобождает его от обязанности подавать все предусмотренные законом отчёты, включая налоговую декларацию, и делать отчисления во внебюджетные фонды.

А в случае с ЕНВД ситуация ещё зависит от того, сохраняются ли физические показатели, определяющие величину налога.

Если ИП не ведёт деятельность, но не закрылся и не снялся с учёта как плательщик ЕНВД и у него сохраняются физические показатели, налог ему всё равно придётся платить. Сдавать нулевую декларацию ИП на ЕНВД запрещено.

Образец заполнения декларации ЕНВД (фотогалерея)

Образец заполнения декларации по ЕНВД, титульный лист Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 1 Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 2 Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 3

Какую отчётность должен сдавать ИП на ЕНВД при закрытии

При закрытии ИП на ЕНВД подаётся обычная декларация, той же формы, что ежеквартально.

Но есть некоторые отличия в её содержании:

  • в поле «Налоговый период» указывается значение 50;
  • в поле «Форма реорганизации» проставляется ноль;
  • если предприниматель перед закрытием распустил персонал, продал имущество и избавился от других физических показателей, влияющих на сумму его налога, в соответствующем поле декларации он также проставляет ноль.

Заполнить ликвидационную декларацию, которую также принято называл финальным отчётом по ЕНВД, поможет образец.

Если ИП закрывается, отработав полный квартал, финальный отчёт он должен подать, как обычно, до 20 числа первого месяца нового квартала. Если среди квартала — до 25 числа следующего месяца после закрытия.

Вовремя подавая декларацию ИП, избавившийся от физических показателей, освобождает себя не только от штрафа за сдачу отчётности, но и от переплаты налога.

Ведь пока налоговая не узнает, когда он обнулил физические показатели, налог за всё время будет начисляться сполна.

От других налоговых спецрежимов ЕНВД отличается тем, что выбравшие этот вариант ИП отчитываются перед налоговой чаще, чем при других системах налогообложения, за исключением общей системы.

Приходится также следить за изменениями в законодательстве на федеральном и региональном уровне, в результате которых сумма налога может измениться.

Но обязанность отчитываться перед государством нельзя назвать слишком обременительной, особенно если у ИП на ЕНВД нет работников.

  • Руслан Царев
  • Распечатать

Источник: https://biznes.guru/individualnoe-predprinimatelstvo/nalogi-i-vznosy/otchetnost-ip-na-envd-s-rabotnikami-v-2017-godu.html

Сроки уплаты ЕНВД и сдачи декларации в 2018 году

Как сдавать отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Плательщики Единого налога на вмененный доход должны не только своевременно уплачивать налог, но и сдавать налоговую декларацию по нему. Из статьи вы узнаете, в какие сроки налогоплательщикам нужно уплатить ЕНВД и сдать по нему декларацию в 2018 году.

Когда ЕНВД не подлежит уплате в 2018 году

Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД. Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях:

1. Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен.

2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход).

Тем не менее, даже если деятельность фактически не велась, заплатить единый налог все же придется, в случае если налогоплательщик стоит на учете.

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Налоговым периодом для Единого налога на вмененный доход признается квартал. В соответствии с нормами действующего российского законодательства (пункт 1 статьи 346.32 НК РФ), ЕНВД необходимо уплатить в бюджет государства не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом, то есть, кварталом.

Стоит учитывать, что если дата уплаты единого налога выпадает на нерабочий день, то произвести оплату следует не позднее первого рабочего дня (после праздника или выходного). Об этом сказано в НК РФ (пункт 7 статьи 6.1).

Предлагаем вам ознакомиться со сроками уплаты ЕНВД в 2018 году в виде таблицы.

Таблица. Сроки уплаты Единого налога на вмененный доход в 2018 году

Период уплатыСрок уплаты
за 4 квартал 2017 годадо 25 января 2018 года
за 1 квартал 2018 годадо 25 апреля 2018 года
за 2 квартал 2018 годадо 25 июля 2018 года
за 3 квартал 2018 годадо 25 октября 2018 года
за 4 квартал 2018 годадо 25 января 2019 года

Заполнение платежного поручения на уплату ЕНВД

При заполнении платежного поручения, обратите внимание на следующее:

  • поле «104» – укажите КБК и проверьте его правильность;
  • поле «105» – укажите ОКТМО (данный код соответствует виду «вмененной» деятельности);
  • поле «110» – не заполняйте эту графу (эти сведения содержаться в КБК).

С бланком платежного поручения на уплату ЕНВД, актуального в 2018 году можно ознакомиться здесь:

ЕНВД в 2018 году нужно оплатить по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется деятельность на «вмененке».

Ответственность за неуплату ЕНВД в 2018 году

За неуплату ЕНВД для налогоплательщиков предусмотрена такая ответственность:

Основание (НК РФ)Вид ответственности
статья 45 пункт 2взыскание недоимки по единому налогу на вменный доход
статья 75 пункт 1 и 3за несвоевременную уплату налога предусмотрено начисление пеней (за каждый день просрочки платежа)
статья 57 пункт 2
статья 122 пункт 1за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от ЕНВД,  который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату неумышленно)
статья 122 пункт 3за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 40% от ЕНВД,  который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату умышленно)

Сроки подачи декларации по ЕНВД в 2018 году

В 2018 году налоговую декларацию по ЕНВД нужно подать в ИФНС:

  • по месту нахождения организации или ИП (если конкретное место осуществления предпринимательской деятельности определить затруднительно, как в случае с услугами такси);
  • по месту, где ведется «вмененная» деятельность.

Обратите внимание, что нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Это связано с тем, что даже при отсутствии фактической деятельности, уплачивать налог необходимо исходя из физических показателей, таких как площадь помещения, численность работников и прочее.

На основании пункта 3 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ, подавать декларацию по ЕНВД необходимо по итогам квартала, не позже, чем 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

С бланком, на котором нужно сдавать декларацию по ЕНВД в 2018 году, можно ознакомиться здесь:

Период сдачи декларации по ЕНВДСрок сдачи декларации по ЕНВД
за 4 квартал 2017 годадо 22 января 2018 года
за 1 квартал 2018 годадо 20 апреля 2018 года
за 2 квартал 2018 годадо 20 июля 2018 года
за 3 квартал 2018 годадо 20 октября 2018 года

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/nalogi/sroki-envd

/ Хозяйственное право / Что должен сдавать ип на енвд с работниками 2018

Как сдать декларацию по ЕНВД ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

  • лично или через представителя в бумажном виде;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет (с помощью специального тарифа «Малый бизнес» от Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна Попробовать Нулевая декларация по ЕНВД для ИП Нулевой декларации по ЕНВД быть не может.

Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.). Какая еще отчетность сдается? Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а с 2017 года расчет по страховым взносам (если есть работники).

Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности.

Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую ИП укажет в заявлении о постановке на учет.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС): 1) Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом: I квартал – с 01.04 до 20.04; II квартал – с 01.07 до 20.07; III квартал с 01.10 до 20.

10; IV квартал с 01.01 до 20.01. 2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год) 3) 2 НДФЛ до 1 апреля года (1 раз в год) 4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв.

Какие отчеты сдают ип на енвд в 2018 году

Внимание

Какую отчетность сдавать ИП с работниками на ЕНВД? Декларация по ЕНВД Заполняется раз в квартал и отправляется в ИФНС до 20 числа следующего месяца, то есть до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Как отправлять? Да как удобно. Можно ножками сходить в налоговую, если времени много, можно почтой отправить, а можно в электронном виде.

А если воспользоваться сервисом «Мое дело», то заполнить декларацию с помощью мастера и тут же ее отправить в ИФНС из личного кабинета – дело нескольких минут. Там же можно и отследить статус отчетности, чтобы быстро отправить корректировочную, если что не так, пока не прилетели штрафы.

Кстати о штрафах. Если не отправить вовремя отчет, то придется раскошелиться на сумму от 5 до 30% налога по несданной декларации, минимум на тысячу рублей. А еще налоговая парализует работу, заблокировав расчетный счет.

Отчетность ип на енвд без работников и с работниками в 2017-2018 году

отражается база для исчисления страховых взносов, которая рассчитана в соответствии со статьей 421 Налогового Кодекса как разность между начисленными суммами выплат и иных вознаграждений, и суммами, которые не подлежат обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК. Начисленные суммы выплат и иных вознаграждений включаются в объект обложения страховыми взносами в соответствии с п.1, п.2 статьи 420 НК.

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

Важно

Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2018 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты.

Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа): Название платежа За какой период Предельные сроки уплаты в 2018 году ЕНВД Квартал 25 января (4-й квартал 2017 г.

) 25 апреля 25 июля 25 октября НДФЛ Месяц 6-го числа очередного месяца Страховые взносы работников Месяц 15-го числа очередного месяца Страховые взносы «за себя» Год Для фиксированных сумм – последний день 2018 года Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс.

руб. прибыли прошлого года – 1 июля Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

Отчетность ип на енвд с работниками

НК РФ; сумма страховых взносов, которые ИП оплатил в фиксированном размере на ОПС и ОМС; далее приводится общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет. Как отчитаться? — в бумажном виде лично или через представителя в бумажном виде; — заказным письмом по почте с описью вложения; — по ТКС в электронном виде.

Более подробно информация о заполнении налоговой декларации по ЕНВД представлена в Приложении № 3 Приказа ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД, который привлек наемных работников при ведении своего бизнеса, более емкая и перечень ее шире. Приведем список обязательной отчетности в данном случае ниже в таблице.

Когда сдавать в пенсионный фонд енвд ип на 2018

Итак, если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность не привлекая наемную рабочую силу, то он в налоговые органы по результатам отчетных периодов сдает только декларацию по ЕНВД. Форма данного отчета утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected], им же определяется формат представления декларации в электронном виде и порядок ее заполнения.

Статья 346.30 определяет налоговым периодом по единому налогу – квартал. Сама декларация должна быть подана в контролирующий орган не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

Приведем информацию о декларации по ЕНВД в небольшой таблице: Кто заполняет? Налогоплательщики (в т.ч.

Календарь бухгалтера по ип на енвд с работниками

Включает информацию о среднесписочной численности работников Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ ИФНС Один раз в год, не позднее 1 апреля, следующего за отчетным годом Отражается информация о доходах физических лиц и сообщение о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) ИФНС За первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом Заполняется основываясь на данных учета доходов, которые были начислены и выплачены физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ содержащихся в регистрах налогового учета.

  • Из НК РФ выбираем вид занятий, который даёт право на применение ЕНВД, используя перечень, указанный в ст. 346.26.
  • Узнаём, чему равна базовая доходность по этому виду занятий (Бд). Данные приведены в п. 3 ст. 346.29 Кодекса и, например, для автосервиса она равняется 12 000 руб./мес.
  • Из таблицы берётся и физический показатель (Фп). Например, для того же автосервиса – это будет число работников, включая самого ИП, а для розницы – площадь, на которой осуществляется торговля.
  • Подсчитываем число проработанных месяцев (Чм) или, если деятельность на этом режиме завершается, количество дней.
  • Ищем, чему равны значения коэффициента К1 (дефляции), который устанавливается на правительственном уровне и К2 (корректировки), который утверждается региональными законодателями и зависит от вида занятий предпринимателя.

ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.

01) После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней) Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР): 1.

Сведения о застрахованных лицах- СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС): 1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01) 2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреля – ежегодно ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ: 1.

Что должен сдавать ип на енвд с работниками 2018

Но у этой медали есть и обратная сторона. Если доход окажется меньше предполагаемого, то налог уменьшить не получится. Более того, заплатить установленную сумму и сдать декларацию придется даже если деятельность совсем не велась.

На вмененке декларации нулевыми не бывают, так что переходить на этот режим нужно будучи уверенными, что частых и долгих простоев в работе не будет, иначе невыгодно. Вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД нужно в налоговую в том регионе, где ИП будет вести деятельность.

Туда же платится налог и отправляются декларации.

Соответственно, если деятельность в нескольких регионах, то в каждую налоговую нужно встать на учет и отчитываться отдельной декларацией. По нескольких видам деятельности в пределах одной налоговой можно сдавать одну декларацию.

Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников.

В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Источник: http://strahovanie58.ru/chto-dolzhen-sdavat-ip-na-envd-s-rabotnikami-2018/

Ип на енвд, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год

Как сдавать отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Обязаны ли ИП на ЕНВД не имея работников в подчинении сдавать отчетность в ПФР и ФСС? Какие отчеты следует сдавать ИП на ЕНВД, если имеются наемные работники?  И многое другое в нашей статье…

В данной статье вам будут представлены виды, сроки отчетности для каждого случая, а именно с штатом работников и без. Когда требуется подавать отчетность в пенсионный фонд, налоговый орган и фонд социального страхования, можно посмотреть далее по тексту.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача отчетности в ФСС и ПФР становится актуально, если у ИП есть работники в штате. Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы.

ИП без штата работников

Вмененный режим (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей не требует ведения  бухгалтерского учета, что экономит средства на дополнительные расходы на бухгалтера, который будет вести данный учет.

Что касается сдачи отчетности, так при отсутствии официально наемных рабочих отчеты минимальные.

ИП, не имеющий рабочего штата обязательно сдает поквартально отчетность по декларации ЕНВД. Данная декларация сдается в срок до 20 числа следующего месяца после завершения отчетного квартала. При ее заполнении следует учесть: новый коэффициент дефлятора на 2018 год, он составляет 1,868; базовую доходность и местный коэффициент, устанавливающий органами власти.

Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО, читать подробнее

ИП с работниками

ИП на ЕНВД имея работников в подчинении, должен знать, что ведение учета по бухгалтерии увеличивается в разы по отношению к ИП без работников. Отчеты в контролирующие органы осуществляются как на самого ИП, так и на подчиненных.

  • Работодатель подает отчетность в налоговые органы по удержанному подоходному налогу с физ. лица и перечисляя налоговикам.
  • Также встает вопрос по начислению страховых взносов работникам и перечисление их в соответствующие фонды.
  • Если на ИП работает хотя бы один работник, он уже должен сдавать на него отчетность по персонализированному учету (СЗВ-М).

Таблица отчетности для ИП с работниками

Подача (орган)Вид отчетностиПериодыСроки
ПФРСЗВ-МЕжемесячно, до 15 числа следующего месяца
Дек. 2017 – 15 янв.2018г. Янв. – 15 фев.Фев. – 15 мар.Мар. – 16 апр.Апр. – 15 маяМай – 15 июняИюнь – 16 июляИюль – 15 авг.Авг. – 17 сент.Сент. – 15 окт.Окт. – 15 нояб.Нояб. – 17 дек.
ПФРСтаж — СЗВ-МПодается единожды в год на всех подчиненных, до 1 марта след. года.Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работникЗа 2017 год – 01 марта 2018г.
ФССРасчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм)Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в  электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого кварталаЗа 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв.  – 25 апр.1 полуг. – 25 июля9 мес.  – 25 окт.
ФССРасчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм)Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого кварталаЗа 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв.  – 25 апр.1 полуг. – 25 июля9 мес.  – 25 окт.
ИФНС6-НДФЛ — расчетыСдача последний день месяца, один раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след. месяц после отчетного квартала.За 2017 год – 02 апр. 2018г. 1 кв.  – 3 мая1 полуг.  – 31 июля9 мес.  — 31 окт.
ИФНС2-НДФЛ — справкиПодача 1 раз в год. Срок зависит от признака:1 — по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г. 2 — при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г.
ИФНСДекларация по ЕНВДСдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного кварталаЗа 2017 год — 22 янв. 2018 1 кв.  – 20 апр.1 полуг.  – 20 июля9 мес.  — 22 окт.
ИФНСРасчет по страх. взносамСдача раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год.За 2017 год – 2 апр. 2018г. 1 кв. – 3 мая1 полуг.  – 31 июля9 мес.  — 31 окт.

Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной  деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.

Также по теме ИП:

Календарь отчетности (виды и сроки) для ИП на системе УСН

Список запрещенных видов деятельности для ИП

Заявление на получение патента для ИП по новой форме 26.5-1 — скачать

Новый бланк декларации по ЕНВД на 2017-2018гг. — скачать

Заявление на регистрацию ИП в 2018 году

Бланк и образец заявления о прекращении деятельности (закрытие) ИП

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/ip-na-envd-vidy-sroki-sdachi-otchetnosti-na-2018-god/

Какие отчеты сдают ип на енвд в 2018 году

Как сдавать отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

ЕНВД (единый налог на вменённый доход или «вменёнка») относится к числу специальных режимов обложения налогом, введённых государством с целью облегчить малому бизнесу налоговое бремя.

Грамотное использование этого режима позволяет предпринимателям существенно экономить на обязательных платежах в казну, а также сокращает время для подготовки обязательной отчётности.

Не все бизнесмены знают, что ЕНВД позволяет принимать в зачёт уплачиваемые ИП за себя страховые взносы, тем самым представляя ещё больше возможностей для оптимизации налоговых расходов. Однако правила уплаты налогов отличаются в зависимости от того, имеет ли ИП наёмный персонал или трудится в своём предприятии самостоятельно.

Важно

При ведении бизнеса не надо вести бухучёт. Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов.

Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП.

В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2018 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

  1. Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году
  2. Отчёты без наёмных сотрудников
  3. Отчётность по работникам
  4. Календарь уплаты налогов и сборов на 2018 год

Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Отчеты ип на енвд

Вернуться назад на Отчетность ИП 2018ЕНВД позволяет значительно снизить налоговую нагрузку ИП. Как и при любой системе налогообложения, ИП на ЕНВД обязан сдавать отчетность в контролирующие органы. В статье расскажем, какие отчеты должен сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году: с работниками и без.

Статья написана с учетом последних изменений в отчетности ИП и распространяется на 2018 год. Да, нужно. Но только если у ИП на ЕНВД есть наемные работники. В этом случает сдаются отчеты в ПФР и ФСС: • В ПФР — СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно; • В ФСС — 4-ФСС ежеквартально.

Также в ФНС за работников сдается отчет ЕРСВ ежеквартально. Если у предпринимателя работников нет, то никакие отчеты он сдавать в фонды не должен.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию.

ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы.

Налоги и страховые взносы для ип на енвд без работников в 2018 году

Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2018 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты.

Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа): Название платежа За какой период Предельные сроки уплаты в 2018 году ЕНВД Квартал 25 января (4-й квартал 2017 г.

) 25 апреля 25 июля 25 октября НДФЛ Месяц 6-го числа очередного месяца Страховые взносы работников Месяц 15-го числа очередного месяца Страховые взносы «за себя» Год Для фиксированных сумм – последний день 2018 года Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс. руб.

прибыли прошлого года – 1 июля Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

В качестве примера рассмотрим деятельность ИП Стругачевского Е.Н.

Бизнесмен оказывает услуги по перевозке граждан на принадлежащем ему автомобиле, который, согласно данным техпаспорта транспортного средства, имеет 5 посадочных мест.

По данному виду деятельности предприниматель стоит на учёте как плательщик ЕНВД в Гатчинском районе Ленинградской области.
Для вычисления налоговой базы необходимо применить следующие показатели:

  • базовая доходность — 1 500 рублей на единицу физического показателя в месяц;
  • количество месяцев в квартале — 3;
  • физический показатель — 5 посадочных мест;
  • коэффициент-дефлятор — 1,868 на 2018 год;
  • коэффициент, устанавливаемый региональными властями — 1 на 2018 год.

Таким образом, налоговая база (вменённый доход) за квартал определяется путём перемножения этих величин: 1500 * 5 * 3 * 1,868 * 1 = 42 030 (рублей).
К особенностям этого режима можно отнести следующие факты:

  • Предельно возможный срок осуществления платежей по ЕНВД в 2017 году для индивидуальных предпринимателей составляет 25 число последующего месяца.
  • Индивидуальный предприниматель обязан подать ежеквартальную декларацию до 20 числа следующего месяца в квартале.
  • Отчет подается в ближайшую налоговую службу.
  • В отчет индивидуальных предпринимателей по ЕНВД за 2017 год, не имеющих сотрудников не включается уплата подоходного налога за нанятых работников.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не имеющий сотрудников? Индивидуальный предприниматель может не пользоваться наемным трудом, а выполнять работу самостоятельно. Большинство из них так и поступает, в этом случае сдается определенный перечень отчетов.

Годовая сумма взносов может уплачиваться четырьмя равными частями, если физический показатель, привязанный к конкретному виду бизнеса, в течение этого года не менялся (например, площадь магазина в квадратных метрах сохранялась постоянной, количество работников не уменьшалось и не увеличивалось и так далее). : как вычислить налог ЕНВД Как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов «за себя» в 2018 году ЕНВД, как и почти все другие режимы обложения налогом, позволяет снизить сумму налоговых выплат, приняв в зачёт страховые платежи, которые ИП делает в страховые фонды за себя. Индивидуальный предприниматель, работающий на ЕНВД без привлечения наёмной силы, имеет право снизить квартальный налог, вычисленный по озвученной выше формуле, на 100% страховых платежей за себя.

Предприятие не уплачивает торговый сбор.

  • Индивидуальный предприниматель не осуществляет сдачу в аренду автозаправочной станции.

Произошли ли изменения для ИП без работников? Об этом далее. Перечень налогов и обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей, использующих ЕНВД, на 2017 год включает в себя:

  • Имущественный налог (кроме тех объектов, которые перечислен в ст. 378 налогового кодекса).
  • Подоходный налог (уплачивают лишь на себя 13% от прибыли).
  • Налог на добавленную стоимость (за исключением импортных товаров).

Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД Предприниматели, использующие для уплаты налогов режим ЕНВД, предоставляют следующую отчетность:

  1. Обязательную ежеквартальную декларацию ЕНВД сдают в налоговую службу.
  2. В Пенсионный фонд уплачивают 1% от выручки, при ее превышении 300 тыс.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/06/kakie-otchety-sdayut-ip-na-envd-v-2018-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.