+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие льготы есть у ИТ-компаний

Содержание

Льготы для ИТ-компаний в 2021 году | Экспресс-Новости

Какие льготы есть у ИТ-компаний

В Российской Федерации установлены различные льготы и преимущества для разных категорий.

Чаще всего, поблажки ориентированы на помощь уязвимым слоям населения, куда входят пенсионеры, малоимущие семьи, беременные женщины и иные слои населения, но в данном материале будет рассмотрена иная ситуация.

ИА «Экспресс-Новости» расскажет о том, что актуально в текущем году для компаний, занимающихся разработкой компьютерных программ.

В первую очередь, следует обратить внимание на преимущества, которые возможны в двух вариантах, а именно:

  1. Двадцатипроцентный тариф отчислений по страховке;
  2. Четырнадцатипроцентный тариф.

Когда действует четырнадцатипроцентный тариф?

В том случае, когда рабочий процесс в фирме осуществляется по специальному коду под названием ОКВЭД 62.01, что подразумевает под собой разработку компьютерного программного обеспечения.

«Если обратить внимание на статьи в вышеуказанном акте, то можно обнаружить, что для разрабатывающих организаций утверждены уменьшенные тарифы, отличающиеся от производства в иных отраслях.

Данная льгота актуальна не только на текущий год, но установлена до 2023 года, что позволяет узнать ситуацию в ближайшем будущем.

Разумеется, возможны какие-то трансформации, но на данном этапе ужесточений не предвидится».

Стоит подобнее рассмотреть страховые отчисления, где из четырнадцати процентов:

  1. Восемь – ориентированы на обязательное пенсионное страхование;
  2. Четыре – на обязательное медицинское страхование;
  3. Оставшиеся два процента переводятся на социальное страхование, которое также входит в число обязательных.

В каких случаях льгота применима для снова созданных ит-организаций?

Следует придать значение тому, что компании могут причисляться к повторно открытым или к тем, кто начал свою деятельности с нуля. Данное условие разделяет предоставляемые государством возможности, поэтому потребуется рассмотреть ситуации отдельно.

В случае повторного создания фирмы в сфере информационных технологий, уменьшенный тариф возможен в нижеперечисленных ситуациях:

  • Если IT-компания получает подтверждение о прохождении государственной аккредитации, что должно быть осуществлено на особых условиях и с соблюдением существующего порядка, за установление которого ответственно Правительство РФ.
  • Если заработок от продажи соответствующего оборудования или контента приравнивается к сумме, превышающей девяносто процентов от иных доходов в организации за срок, признанный расчётным. Стоит несколько расширить знания в области продаж и осуществлённых услуг, куда включаются продажи программного оборудования для компьютеров и ноутбуков, реализованные работы в сфере разработки, адаптации и модификации соотвествующего оборудования, проведённые работы, ориентированные на проведения тестирования программ, а также иные работы в сфере информационных технологий.
  • Если во вновь созданной компании числились семь сотрудников и больше, что должно входить не в общий срок, когда форма осуществляла свою деятельность, а именно в расчётный период, за который и предоставляются все данные.

В каких случаях льгота применима для остальных ит-компаний?

Стоит рассмотреть ситуацию для фирм, которые не причисляются к категории повторно созданных. Поблажка актуальна в следующих случаях:

  • Если IT-компания получает подтверждение о прохождении государственной аккредитации, что должно быть осуществено на особых условиях и с соблюдением существующего порядка, за установление которого отвественно Правительство РФ.
  • Если заработок от продажи соотвествующего оборудования или контента приравнивается к сумме, превышающей девяносто процентов от иных доходов в организации за срок, составляющий девять месяцев. Стоит несколько расширить знания в области продаж и осуществлённых услуг, куда включаются продажи программного оборудования для компьютеров и ноутбуков, реализованные работы в сфере разработки, адаптации и модификации соотвествующего оборудования, проведённые работы, ориенированные на проведения тестирования программ, а также иные работы в сфере информационных технологий.
  • Если в открытой фирме зарегистрированы семь работников в течение девяти месяцев. Однако важно учесть один момент, что вышеупомянутые девять месяцев не относятся к последним. Данные правила в плане количества сотрудников и доходов актуальны для прошлого расчётного периода, являющегося основанием для последующего снижения страховых взносов.

Льгота предоставляется только тем IT-фирмам, которые смогли соответствовать всем установленным правилам. Если нарушено хотя бы одно из требований, то компания выпадает из списка претендентов на уменьшенные отчисления.

Данные условия будут действовать с начала того периода, когда организация отклонилась от принятых норм. Пересмотр будет возможен только после окончания нового расчётного периода, когда станут известны новые результаты, позволяющие понять соответствие правилам или отсутствие такового.

Когда действует двадцатипроцентный тариф?

Подобные отчисления применимы в случаях, когда фирма относится к группе, причисленной к упрощённому налоговому обложению, что становится дополнением к коду ОКВЭД 62.01, упомянутому в материале ранее. Если говорить о законодательном подтверждении, то информацию можно найти в положениях 427-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, в пятом подпункте первого пункта.

На основании данного документа утверждено, что двадцатипроцентный тариф действителен до конца текущего года, а после следует ждать обновлений или иных нововведений. Однако вполне вероятно, что система останется прежней.

Объём отчислений в двадцать процентов применяется в отношении IT-организаций, если они могут рассчитывать на упрощённое налогообложение.

Разумеется, вид деятельности и предоставляемые фирмой услуги должны относиться к области информационных технологий, но также существует несколько доподнительных условий:

  • Максимальное количество доходов за установленный период, которое не должно превысить семьдесят девять миллионов российских рублей;
  • Доходная доля от продаж программного обеспечения или предоставления услуг в сфере разработки, адаптации и модификации не может быть меньше семидесятипроцентной отметки.

«В дальнейшем следует разобраться с одним нюансом, который заключается в том, что минимальный порог полученных доходов действителен для ключевого вида деятельности в экономическом плане.

Если обратить внимание на шестой пункт всё той же статьи Налогового кодекса, то можно обнаружить следующую формулировку: ключевой вид экономической деятельности для компании устанавливается только при соблюдении требования, суть которого заключается в том, чтобы прибыль за реализацию работ в соответствующей отрасли приравнивалась минимум к семидесяти процентам от суммы прибыли».

Стоит отдельно рассмотреть ситуацию, связанную с дальнейшими требованиями, оказывающими воздействие на присвоение преимущества в области страховых взносов. Нижеперечисленные требования должны быть выполнены одновременно:

  1. Использование упрощённой системы налогообложения, без чего организация не попадает в категорию льготников;
  2. Ранее упомянутая прибыль, входящая в пределы суммы, приравнивающейся к семидесяти девяти миллионам рублей;
  3. Прибыль по ключевому виду экономической деятельности, превышающая семидесятипроцентную отметку от общего числа доходов.

Не составит труда догадаться, что несоответствие одному или нескольким критериям не позволяет получить льготу или продолжить её получать, если в новом расчётном периоде изменились условия и возможности. Соответственно, результатом станет полная уплата отчислений по страховке в дальнейшем, пока не произойдут изменения, позволяющие соответствовать утверждённым требованиям.

Что влияет на установку одного из пониженных тарифов для IT-фирмы?

Многих может интересовать данный вопрос, поэтому следует провести сравнение по некоторым критериям, позволяющим без проблем разобраться в ситуации:

  • Тип налогового обложения для 14-процентного тарифа не играет особой роли, но важен для 20-процентного, где обязательно должно быть УСН;
  • Итоговая прибыль для первого варианта также не имеет значения, но во втором случае следует получать доход в пределах семидесяти девяти миллионов, что относится к одному налоговому промежутку;
  • Доходная доля для 14% приравнивается к 90%, а для 20% составляет 70% и выше;
  • Количество персонала за расчётный срок для 14-процентного взноса должно достигать семи сотрудников, а для 20-процентного отчисления не сыграет решающей роли;
  • Последним пунктом становится государственная аккредитация, которая необходима для 14%, но не потребуется для 20%.

Бывают случаи, когда ИТ-организация подходит по всем параметрам к обоим типам, поэтому итоговый выбор системы страховых отчислений остаётся за предприятием. Если же альтернативы нет, то остаётся подходящий вариант.

В заключение следует отметить, что осуществление деятельности в сфере информационных технологий позволяет получать преимущества, подробно рассмотренные в материале. Если говорить о продолжительности поблажки, то не помешает повторить, что 14% будут действовать при соблюдении условий до начала 2023 года, если не произойдут перемены, накладывающие отпечаток на данную отрасль.

Если рассмотреть 20%, то такой долгосрочной перспективы не предвидится, но также нет никаких постановлений, позволяющих думать об отмене преимущества для компаний, занимающихся разработкой программного обеспечения.

Соответственно, в ближайшее время можно рассчитывать на оба типа льгот, что благоприятно сказывается на осуществлении подобной деятельности, если она считается основной для ИТ-организации.

#Льготы для it-компаний в 2021 году #Пониженные страховые взносы #Льготы для ит-компаний #Iт-компании #Ит-компании #Пониженный тариф страховых взносов #Страховые льготы #Ит-организации #Iт-компании 2021 #Льготы для iт-компаний

Присоединяйтесь к нам в Яндекс Дзен, ВКонтакте, , , , Instagram, и . Будьте в курсе последних новостей!

Источник: https://express-novosti.ru/society/2147491476-dejstvuyushchie-v-2021-godu-lgotyi-dlya-it-kompanij.html

Пониженные тарифы для IT-компаний: изменения, практика применения

Какие льготы есть у ИТ-компаний

Шестакова Е. В.,к.ю.н., генеральный директор

ООО «Актуальный менеджмент»

Сфера IT-услуг очень бурно развивается. И во многих странах такое бурное развитие связано с налогообложением.

Тарифы для IT-компаний продлены и будут действовать до 2023 года (Федеральный закон от 07.06.2021 № 114-ФЗ «О внесении изменения в статью 33 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»). Сейчас IT-компании, аккредитованные при Минкомсвязи, платят пониженный страховой взнос – 14% вместо 30% от фонда заработной платы.

Если бы льгота не была продлена, то компании платили бы следующие размеры взносов: в 2021 году ставка по взносам для IT-компаний повысилась бы до 21%, в 2021 году – до 28%, а с 2021 года вернулась бы к 30%.

С момента введения льгот совокупный оборот российских IT-компаний вырос с 330 млрд до 500 млрд руб., что увеличило налоговые сборы с 28 млрд до 54 млрд руб., а вот выпадающие доходы из-за снижения ставки составили 15 млрд руб.

Так что, в целом, пониженные сборы способствуют развитию отдельных отраслей экономики.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Обратите внимание, что с 2021 года появился новый критерий по применению пониженных тарифов страховых взносов для компаний, применяющих УСН: доходы за налоговый период (календарный год) не должны превышать 79 млн руб.

Гарантированные законом льготы для IT-компаний

Для IT-компаний существует целый ряд различных налоговых льгот.

Организации, работающие в ИТ-сфере, имеют право списывать расходы на приобретение электронно-вычислительной техники в целях налога на прибыль единовременно по мере ввода в эксплуатацию без применения общего порядка начисления амортизации.

В отношении нематериальных активов введен повышающий коэффициент, который позволяет учесть в расходах по налогу на прибыль в полтора раза больше затрат на НИОКР, чем фактически израсходовано (п. 6 ст. 259 НК РФ).

На основании п. 3 ст.

427 НК РФ льготы по страховым взносам применяются для российских организаций, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне), разрабатывают и реализуют разработанные ими программы для ЭВМ, базы данных на материальном носителе или в форме электронного документа по каналам связи независимо от вида договора и(или) оказывают услуги (выполняют работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), устанавливают, тестируют и сопровождают программы для ЭВМ, баз данных.

Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно соблюдать три условия:

1) организацией получен документ о государственной аккредитации в порядке, установленном постановлением Правительства РФ от 06.11.2007 № 758 «О государственной аккредитации организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий»;

2) доля дохода от деятельности в области информационных технологий не менее 90% от общей суммы доходов, определяемой по итогам отчетного (расчетного) периода;

3) среднесписочная численность работников за отчетный (расчетный) период должна составлять не менее семи человек.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Документы, подтверждающие право на льготу, представляются в налоговый орган одновременно с представлением налоговой декларации за отчетный период.

Очень важно правильно рассчитать среднесписочную численность для применения льготы. Среднесписочная численность работников исчисляется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый календарный день месяца (включая выходные и праздничные дни) и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

В списочный состав входят все работники (постоянные, сезонные или временные), у которых сделана соответствующая запись в трудовой книжке. Человек может состоять в списке только на одном предприятии.

К внешним совместителям относятся лица, которые числятся в другой организации, а на данном предприятии выполняют работу по договору, оформлены не более чем на 0,5 ставки с продолжительностью дня 4 часа.

Утрата права на льготы

IT-компании утрачивают право на льготу, если по итогам отчетного или расчетного периода организации (как вновь созданные, так и уже существующие) не выполняют хотя бы одно из указанных условий. В таком случае они утрачивают право на пониженный тариф с начала отчетного периода.

Как разъяснено в письме Минздравсоцразвития РФ от 17.03.

2011 № 826-19, организациями, осуществляющими деятельность в области информационных технологий, признаются в том числе российские организации, оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных.

Например, утрата права на льготу происходит, если численность не соответствует требованиям законодательства.

Также право на льготу теряется при отсутствии подтверждающих документов.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Документами, подтверждающими правомерность применения льготы, являются: выписка из реестра аккредитованных организаций по форме, утвержденной приказом Министерства связи и массовых коммуникаций РФ от 30.06.2015 № 230; расчет средней (для действующих IT-компаний) и среднесписочной (для вновь созданных IT-компаний) численности работников.

IT-компания утрачивает право на льготу, если (п. 5 ст. 427 НК РФ):

  • лишается госаккредитации;
  • средняя (для действующих IT-компаний) или среднесписочная (для вновь созданных IT-компаний) численность работников или же доля доходов не соответствует критериям, установленным п. 5 ст. 427 НК РФ.

Организация не вправе применять пониженные ставки взносов с начала периода, в котором будет аннулирована государственная аккредитация и(или) выявлено несоответствие любому из вышеуказанных критериев.

Утрата права на пониженный тариф для IT-компаний фиксируется со строго определенной даты – с 1-го числа месяца, в котором допущено несоответствие.

Налогоплательщик должен пересчитать страховые взносы по общим ставкам и доплатить их в соответствующий внебюджетный фонд.

Причем пени на указанные суммы не начисляются (Информационное сообщение ПФР от 24.03.2011).

При повторном получении права на использование пониженных тарифов в течение года налогоплательщик может вновь начислять взносы в меньшем размере с месяца возобновления такого права.

Претензии страховщиков

Претензии страховщиков могут возникнуть, если вид деятельности компании не соответствует тем, в отношении которых применяется пониженный тариф.

Еще одна распространенная ситуация претензий связана с отсутствием документа о государственной аккредитации в порядке, установленном постановлением Правительства РФ от 06.11.2007 № 758.

 Должностное лицо органа контроля за уплатой страховых взносов, проводящее проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.

В майском поручении президент использовал формулировку, совпадающую с названием реестра отечественного ПО, который ведет Минкомсвязи (Единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных). Соответственно, в дальнейшем могут возникнуть проблемы у тех компаний, которые не попадут в реестр.

Источник: http://buhpressa.ru/svezhij-nomer/nomera-zhurnala/262-oktyabr-2021/7165-ponizhennye-tarify-dlya-it-kompanij-izmeneniya-praktika-primeneniya

Льготы для ИТ | Крымский ИТ-Кластер

Какие льготы есть у ИТ-компаний

Федеральный закон № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года регламентирует льготную систему выплат налогов, а также взносов в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) для ИТ-компаний.

На льготы могут претендовать компании и предприниматели, которые занимаются:

Созданием продуктов программного обеспечения для компьютеров и различных электронных баз.Продажей и распространением их через электронные носители или через интернет.Передачей имущественных прав на применение программ и электронных баз.

Тестированием и установкой программного обеспечения для различных отраслей деятельности.Модификацией программного обеспечения и электронных баз, а также любых информационных электронных продуктов.

Ставки по страховому взносу за своих работников для предпринимателей, занимающихся IT-технологиями, весьма привлекательны. Для примера сравним ставки для IT-предпринимателей и других компаний.

Для ИТ-компаний налоговые взносы по заработной плате сотрудникам составят всего 14%, для других компаний этот показатель равен 30%. Взнос в ФСС для айтишников равен 2%, а в ФОМС – 4%. Для других предприятий эти показатели равны 2,9% и 5,1%, соответственно.

Стать участником Свободной экономической зоны

Для участников СЭЗ предусмотрены следующие льготы и преференции:

1) На 10 лет устанавливается нулевая ставка налога на прибыль организаций в части, подлежащий зачислению в федеральный бюджет.
В части, подлежащей зачислению в бюджет города федерального значения Севастополя, установлены следующие ставки налога на прибыль организаций:

2% — в течение трех лет с момента внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны;

6 % — с четвертого по восьмой годы деятельности в качестве участника свободной экономической зоны;

13,5 % – с девятого года деятельности в качестве участника свободной экономической зоны

Данные ставки применяются при условии ведения налогоплательщиками раздельного учета доходов (расходов) от деятельности, осуществляемой в качестве участника СЭЗ, и доходов (расходов) от иной деятельности;

2) Освобождение от уплаты налога на имущество организаций на 10 лет;

3) Освобождение от уплаты земельного налога организациями-участниками СЭЗ — в отношении земельных участков, расположенных на территории СЭЗ и используемых в целях выполнения договора об осуществлении деятельности в СЭЗ, на 3 года с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок;

4) Возможность применения ускоренной амортизации в отношении собственных амортизируемых основных средств;

5) Пониженные тарифы страховых взносов в размере 7,6%, из них в Пенсионный фонд РФ — 6%, в Фонд социального страхования РФ — 1,5%, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 0,1%;
Данная льгота применялась только для тех участников, кто зарегистрировался в первые три года.

Кроме выше указанных налоговых льгот, также законодательством предусмотрены следующие преференции для участников СЭЗ:

1) земельные участки для размещения объектов, необходимых для реализации инвестиционных проектов, предоставляются участнику СЭЗ в аренду без торгов (с 2021 года);

2) упрощение осуществления градостроительной деятельности в части разрешений на проектирование и строительство, которые могут быть выданы напрямую высшим исполнительным органом Крыма или Севастополя (с 2021 года);

3) особенности въезда иностранных граждан на территорию СЭЗ, а именно упрощенный порядок оформления виз;

4) морские порты, расположенные на территории Крыма и города федерального значения Севастополя, признаются свободными портами, с применением отдельного порядка осуществления процедур пограничного, таможенного и иного контроля в отношении пассажиров, животных, грузов, товаров, транспортных средств.

.

Для не участников СЭЗ предусмотрены следующие льготы:

1) Для лиц, применяющих патентную систему налогообложения на 2015 — 2021 годы установлена ставка 1%;

2) Ставки налога, применяющих упрощенную систему налогообложения, с 2015 по 2021 годы — 3% (в случае если объектом налогообложения являются доходы), если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов -7%;

3) Ставка единого сельскохозяйственного налога в 2015-2021 годах в размере 0,5%.

Закон города Севастополя от 14 августа 2014 № 57-ЗС «О патентной системе налогообложения на территории города федерального значения Севастополя».

Настоящим Законом в соответствии с главой 26.

5 Налогового кодекса Российской Федерации на территории города федерального значения Севастополя вводится в действие патентная система налогообложения и устанавливается размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

Когда вводятся налоговые каникулы в Севастополе? Сколько будут действовать?
С 1 января 2021 года и по 31 декабря 2021 года.

Какая система налогообложения должны быть у ИП, чтобы попасть под налоговые каникулы?УСН — упрощенка

ПСН – патентная система налогообложения

Какие есть ограничения в Севастополе?
Согласно Федеральному закону от 29.12.2014 № 477-ФЗ действуют следующие ограничения:

ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые.

Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах. (Это важно).Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.

Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.Кроме того, в законе о налоговых каникулах в Севастополе есть следующие ограничения:Средняя численность работников не превышает 15 человек.

Предельный размер доходов от получаемых ИП при осуществлении деятельности, в отношении которой применяется нулевая налоговая ставка, не должна превышать 60 миллионов рублей. Очевидно, что за год.

Источник: http://itccrimea.ru/lgotyi-dlya-it/

Условия получения налоговых льгот для it компаний в 2021 | Как получить налоговые льготы it компаний? — Контур.Бухгалтерия

Какие льготы есть у ИТ-компаний

Согласно российскому закону о № 212-ФЗ «О страховых взносах», IT-компании могут экономить на страховых взносах.

Экономия составляет 16%: обычные компании платят 30% в разные внебюджетные фонды, тогда как IT-фирмы платят только 14%: в ПФР — 8%, в ФСС — 2%, в ФФОМС — 4%. Льготы продлены до 2023 года (Федеральный закон от 07.06.

2021 № 114-ФЗ). Чтобы получить льготу, организации должны соблюсти несколько важных условий.

Выручка — преимущественно от IT

Более 90% выручки по итогам предшествующего года должно быть от IT-деятельности. К IT-деятельности относят:

  • продажу программ, программных средств, информационных продуктов и баз данных для ЭВМ;
  • передачу прав на программы, программные средства, информационные продукты и базы данных для ЭВМ;
  • разработку программного обеспечения;
  • адаптацию и модификацию программ, программных средств, информационных продуктов и баз данных для ЭВМ;
  • услуги по установке, тестированию и обслуживанию/сопровождению программ для ЭВМ.

Не меньше 7 сотрудников

Среднее количество работников за 9 месяцев предшествующего года должно быть 7 или больше.

IT- аккредитация

У компании должна быть государственная аккредитация, разрешающая деятельность в области информационных технологий. Получить такую лицензию можно в Министерстве связи и массовых коммуникаций. Для этого подается:

  • заявление о предоставлении государственной аккредитации;
  • справка за подписью руководителя организации, подтверждающую деятельность организации в сфере информационных технологий.

Документы можно подать через интернет на Едином портале государственных услуг, или лично привезти в отделение Минкомсвязи России в Москве, или отправить в Минкомсвзяли заказное письмо с описью вложения (125375, г. Москва, ул. Тверская, д. 7).

Процедура аккредитации — бесплатная и занимает 30 рабочих дней. После процедуры новая IT-компания получает выписку из реестра аккредитованных организаций с «синей» печатью, где указан присвоенный ей реестровый номер, и сопроводительное письмо. Выписку вы получите по почте на указанный в заявлении адрес. Если хотите забрать выписку самостоятельно, сделайте пометку об этом в заявлении. 

Применение льготы

Использовать пониженные ставки можно сразу после получения документов от Минкомсвязи. Министерство связи самостоятельно в течение 7 рабочих дней после аккредитации вашей компании известит фонды и налоговую. Дополнительно регистрировать своё право на льготу по взносам в фондах не нужно.

Применение любой льготы вызывает пристальное внимание со стороны контролирующих органов. Будьте готовы к проверкам фондов, которые захотят узнать, чем вы занимаетесь фактически и точно ли это IT-деятельность. Начислять взносы по льготной ставке можно только с того месяца, в котором вы прошли аккредитацию и у вас появился подтверждающий документ.

Компания «Летучий фрегат» прошла аккредитацию в Минкомсвязи и получила выписку из реестра аккредитованных организаций в июне 2021. Следовательно, взносы с зарплат за июнь она может платить по льготному тарифу, а взносы с майских зарплат — по базовому тарифу.

В организации трудятся 12 человек, каждый из них получает зарплату 60 000 рублей.

Взносы с зарплат за июнь составят: в ПФР — 8%, в ФСС — 2%, в ФФОМС — 4% (уплатить до 16 июля включительно):

  • в ПФР: 60 000 * 8% * 12 = 4 800 * 12 = 57 600 рублей;
  • в ФСС: 60 000 * 2% * 12 = 1 200 * 12 = 14 400 рублей;
  • в ФФОМС: 60 000 * 4% * 12 = 2 400 * 12 = 28 800 рублей;
  • ИТОГО, сумма страховых взносов к уплате — 57 600 + 14 400 + 28 800 = 100 800 рублей.

До аккредитации ежемесячные взносы составляли: в ПФР — 22%, в ФСС — 2,9%, в ФФОМС — 5,1%:

  • в ПФР: 60 000 * 22% * 12 = 13 200 * 12 = 158 400 рублей;
  • в ФСС: 60 000 * 2,9% * 12 = 1 740 * 12 = 20 880 рублей;
  • в ФФОМС: 60 000 * 5,1% * 12 = 3 060 * 12 = 36 720 рублей;
  • ИТОГО: сумма страховых взносов к уплате — 158 400 + 20 880 + 36 720 = 216 000 рублей.

Ежемесячная экономия компании составит: 216 000 — 100 800 = 115 200 рублей.

Если хотя бы одно из условий, указанных ранее, не будет выполнятся по итогу отчетного периода, льготу можно потерять.

Полезные документы для получения налоговой льготы:

Татьяна Евдокимова

Отправлять взносы удобно в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести бухучет, автоматически формировать отчетность и отправлять ее онлайн, начислять зарплату и пособия, пользоваться поддержкой экспертов. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней. В дальнейшем стоимость работы в сервисе — от 750 рублей в месяц.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/291

Льготы для IT компаний

Какие льготы есть у ИТ-компаний

  • 1 14%
  • 2 20%
  • 3 14% или 20% что выбрать

Компании, разрабатывающие компьютерные программы, имеют право на применение пониженных тарифов страховых взносов.

Тариф может быть 20% или 14%. Какой из них можно применять — расскажем.

14%

Организация осуществляет деятельность по коду ОКВЭД 62.01.

Исходя из положений подпункта 3 пункта 1 и подпункта 1.1 пункта 2 статьи 427 НК для ИТ-организаций на период до 2023 года включительно, предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов в размере 14% (на ОПС — 8%, на ОМС — 4%, на обязательное соцстрахование — 2%).

Вновь созданные организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, применяют пониженные тарифы страховых взносов при выполнении ими следующих условий:

  • получение организацией документа о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, в порядке, установленном Правительством РФ;
  • доля доходов от реализации экземпляров программ для ЭВМ, баз данных, передачи исключительных прав на программы для ЭВМ, базы данных, предоставления прав использования программ для ЭВМ, баз данных по лицензионным договорам, от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), а также услуг (работ) по установке, тестированию и сопровождению указанных программ для ЭВМ, баз данных по итогам отчетного (расчетного) периода составляет не менее 90% в сумме всех доходов организации за указанный период;
  • среднесписочная численность работников за отчетный (расчетный) период составляет не менее 7 человек.

Для организаций, не являющихся вновь созданными, действуют такие условия:

  1. получение документа о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, в порядке, установленном Правительством РФ;
  2. доля доходов от реализации экземпляров программ для ЭВМ, баз данных, передачи исключительных прав на программы для ЭВМ, базы данных, предоставления прав использования программ для ЭВМ, баз данных по лицензионным договорам, от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), а также услуг (работ) по установке, тестированию и сопровождению указанных программ для ЭВМ, баз данных по итогам 9 месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам, составляет не менее 90% в сумме всех доходов организации за указанный период;
  3. средняя численность работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, за 9 месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам, составляет не менее 7 человек.

В случае, если по итогам расчетного (отчетного) периода организация не выполняет хотя бы одно из вышеперечисленных условий, такая организация лишается права применять пониженные тарифы страховых взносов с начала расчетного периода, в котором допущено несоответствие установленным условиям.

20%

Если ИТ-организация находится на УСН, то она также может применять пониженные тарифы по пп.5 п.1 ст.427 НК.

Исходя из положений подпункта 5 пункта 1, подпункта 3 пункта 2 и пункта 6 статьи 427 НК для плательщиков страховых взносов, применяющих УСН, основным видом экономической деятельности которых является, в частности, деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, на период до 2021 года (включительно) установлен совокупный пониженный тариф страховых взносов в размере 20% при одновременном соблюдении условий о предельной сумме доходов за налоговый период (не более 79 млн рублей) и доле доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по основному виду экономической деятельности в общем объеме доходов (не менее 70%).

Согласно пункту 6 статьи 427 НК соответствующий вид экономической деятельности признается основным видом экономической деятельности при условии, что доля доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по данному виду деятельности составляет не менее 70% в общем объеме доходов.

Следует отметить, что вышеназванные плательщики применяют пониженный тариф страховых взносов при выполнении ими одновременно условий, установленных подпунктом 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 2 и пунктом 6 статьи 427 НК.

Такими условиями являются:

  • соблюдение критерия о применении УСН;
  • доля доходов плательщика от реализации продукции и (или) оказанных услуг по основному виду деятельности составляет не менее 70% в общем объеме доходов;
  • доходы плательщика за налоговый период не превышают 79 млн рублей.

В случае если по итогам расчетного (отчетного) периода организация не выполняет хотя бы одно условие, такая организация лишается права применять пониженные тарифы страховых взносов с начала расчетного периода, в котором допущено несоответствие установленным условиям.

14% или 20% что выбрать

Какой тариф применять, если ИТ-организация по доходам, численности и прочим условиям соответствует нормам, установленным для применения тарифов сразу по двум основаниям — подпункту 3 и подпункту 5 пункта 1 статьи 427 НК?

Источник: https://lgotnik.online/lgoty/dlya-it-kompanij

Льготы для ИТ-компаний: почему айтишником в России быть выгодно — Офтоп на vc.ru

Какие льготы есть у ИТ-компаний

Некоторые начинающие предприниматели не отдают себе отчёта в том, что одним из важных пунктов в построении бизнеса являются взаимоотношения с государством. Между тем, очень важно знать свои обязанности, возможности и, главное, права.

Ольга Аввакумова, эксперт сервиса «Контур.Эльба» компании «СКБ Контур», подготовила для ЦП серию материалов о бизнесе в интернете. Первый из них посвящён льготам, благодаря которым некоторые компании могут легально платить государству меньше.

При приеме сотрудника на работу расходы компании не заканчиваются выплатой зарплаты. Работодатели ежемесячно должны платить страховые взносы за сотрудников на пенсии в ПФР, на бесплатное медобслуживание в ФФОМС и на пособия в ФСС. При этом страховые взносы перечисляются из средств компании, а их сумма рассчитывается как процент от зарплаты сотрудника.

Весь порядок расчета взносов и их тарифы устанавливает законодательство — например, основной тариф страховых взносов сейчас составляет 30% от зарплаты.

Из них работодателю необходимо перечислить 22% в Пенсионный фонд, 2,9% в Соцстрах и 5,1% в Фонд медицинского страхования. Существуют и льготные категории, для которых ставка взносов ниже.

Не все знают, что в списке льготников есть и ИТ-компании.

Льгота для айтишников 14%

Вы можете претендовать на эту льготу, если ваша компания сама разрабатывает и продает компьютерные программы, базы данных или оказывает услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также занимается их установкой, тестированием или сопровождением. Таким фирмам государство разрешает платить страховые взносы в два раза меньше — 14% от зарплаты вместо 30%.

Но для применения льготы разрабатывать и реализовывать собственные программы недостаточно. Установлены определенные требования, которым необходимо соответствовать:

  1. У вас должно быть свидетельство о государственной аккредитации. Аккредитацию в области информационных технологий проводит Минкомсвязи. Её можно получить в течение 30 дней, обратившись с заявлением и учредительными документами.
  2. Средняя численность сотрудников — не менее семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм определяется среднесписочная численность по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
  3. Доход от деятельности в ИТ-сфере должен быть не менее 90% среди суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников — для уже существующих организаций определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год компании по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.

Пониженный тариф по взносам в 14% можно начать применять только тогда, когда все три условия будут выполнены. Если ваша организация существует уже не первый год, вы можете применять льготу с 1 января, но прежде нужно убедиться в выполнении требований по итогам девяти месяцев предыдущего года.

А если вы зарегистрировались недавно, льготу можно применять с начала того месяца, в котором вы получили аккредитацию, при условии, что остальные требования выполняются.

Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь в том, что по итогам периода применения (квартала, полугодия и девяти месяцев), а также в целом по итогам года вы точно пройдете соответствие по доле доходов и по числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.

Условие о необходимости аккредитации и о наличии сотрудников снижает шансы многих небольших компаний. Если эту льготу по взносам вы получить не сможете, предусмотрена еще одна — для фирм на УСН, с меньшим списком требований.

Льгота для остальных на УСН 20%

Для организаций и ИП на упрощенной системе, чья деятельность так или иначе связана с ИТ, существует другая льгота по страховым взносам. Благодаря ей можно платить взносы в размере 20% от зарплаты сотрудника вместо общих 30%.

Правила применения этой льготы намного проще: ваша деятельность должна попадать в группировку кода ОКВЭД 72 («Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»), и доходы от этой деятельности должны приносить не меньше 70% среди общего дохода компании.

Вы можете отчислять взносы по низким тарифам с начала года.

Главное, чтобы по итогам периода, когда вы начали применять льготу, квартала, полугодия или девяти месяцев, вы получили соответствующий доход — больше 70% среди общего дохода.

И еще одно важное условие: на конец года условие по доле доходов тоже обязательно должно быть выполнено, иначе страховые взносы придется пересчитать по общему тарифу с начала года и доплатить недостающую сумму.

Как начать применять льготу по взносам

Для перечисления страховых взносов по льготным ставкам никаких специальных разрешений получать не требуется. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете рассчитывать страховые взносы по новым ставкам и перечислять в бюджет меньшую сумму.

В отчетности по страховым взносам предусмотрены специальные разделы и показатели для льготных категорий, их необходимо заполнить. Так контролирующие органы узнают о том, что вы правомерно перечислили взносы в меньшем размере.

Прилагать подтверждающие документы при сдаче отчетности не нужно. Позднее при проверке расчетов сотрудники ПФР и ФСС могут попросить у вас их, если будет необходимость.

Например, могут попросить предоставить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности.

В таком случае, вы обязаны предоставить документы — при наличии официального требования.

Источник: https://vc.ru/flood/5108-it-money

Льготы от государства для IT компаний

Какие льготы есть у ИТ-компаний

Все уже слышали о льготах по страховым взносам для IT. Это правда — льготы государством предусмотрены, но их нужно еще умудриться получить. Нет-нет, это не космически сложно и мы не отговариваем вас, ни в коему случае! Просто тот, кто предупрежден, тот вооружен. Итак, как это применяется на практике и какие вопросы/проблемы могут возникнуть.

Кто и когда может применять? Ясное дело, что закон не может давать скидку каждому желающему, и процент тоже ограничен.

Возможность снижения страховых взносов до 14%

(то есть меньше скидка может быть, а больше – нет, к тому же 14% — совокупность льгот в ПФ, ФСС и ФФОМС) предоставляется только при одновременном соблюдении следующих условий:

1.

Виды деятельности
Вы должны осуществлять какой-либо из следующих видов деятельности:
разработка и реализация программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказание услуги (работ) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных.

2. Доля прибыли от конкретной деятельности
И раз уж вы оказываете услуги из пункта 1, то прибыль от них должна быть не менее 90% в сумме всех доходов организации за указанный период.

Правомерность применения пониженных тарифов плательщик подтверждает данными, отражаемыми в таблице
«Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов, установленного частью 3 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

N 212-ФЗ для плательщиков страховых взносов – организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны)» формы-4 ФСС, а также дополнительными документами, запрошенными для проверки ФСС.

В соответствии с п. 1 ст. 248 НК РФ, к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы.

3. Наличие требований к числу сотрудников
Ну и еще один немаловажный момент: совсем маленькие команды тоже не смогут получить скидку. То есть если вы сидите дома в трусах и с вами также сидит еще сто тыщ мильонов фрилансеров, то скидки не будет.

Штат должен быть официальным и не меньше определенного количества.
Среднюю численность работников устанавливает федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области статистики.

За девять месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по льготным тарифам, средняя численность штата должна составлять не менее 7 человек.

4. Дополнительные требования
Конечно это еще не все! Чтобы получить право на льготу, нужно соответствовать уже перечисленным трем требованиям, да к тому же еще и быть аккредитованным.

Порядок получения государственной аккредитации для организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, установлен Правительством Российской Федерации.

Подробнее об аккредитации можно почитать на сайте Минкомсвязи

5. Прекращение права на применение льготы
Даже если ваша компания соответствует всем этим требованиям, не спешите расслабляться: она должна соответствовать каждому из них и в дальнейшем, иначе льготы на вас больше не будут распространяться.

Если по итогам отчетного (расчетного) периода применительно к указанному отчетному (расчетному) периоду организация не выполняет хотя бы одно условие, установленное частью 2.1 или 2.

2 статьи 57 настоящего Федерального закона, а также в случае лишения ее государственной аккредитации, такая организация лишается права применять льготные тарифы страховых взносов с начала периода, в котором допущено такое несоответствие и (или) аннулирована государственная аккредитация (ч. 5 ст. 58 Закона № 212-ФЗ).

ВЫВОД (РЕКОМЕНДАЦИИ)

Применение данной льготы (несмотря на явное преимущество с точки зрения финансов) сопряжено с необходимостью соблюдения ряда дополнительных условий.

И если их не соблюдать, можно с треском вылететь из категории льготников.

В судебной практике уже есть ряд дел, в рамках которых оспаривается применение льготы в связи с: неверным расчетом доли дохода;

получением дохода от программ ЭВМ, разработанных третьим лицом.

Подробнее о возможных проблемах

Проблема № 1. При проверке источника дохода выясняется, что доходы получены от реализации приобретенных программ (либо по агентским договорам).
Применяя льготы, необходимо очень тщательно подходить к документальному оформлению всех операций, чтобы потом не пришлось доказывать в суде источник дохода и соответствие установленным требованиям.

Проблема № 2. Поздно получена аккредитация.

Источник: https://Professionali.ru/Soobschestva/it-specialisty/lgoty-ot-gosudarstva-dlja-it-kompanij/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.