+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие налоги платит ООО

Какие налоги платит ООО в год – на УСН, ОСНО и ЕНВД (и взносы)

Какие налоги платит ООО

Каждый начинающий бизнесмен столкнулся с вопросом выбора формы, в которой будет существовать бизнес. Самой распространённой формой существования малого бизнеса для России считается ООО (хозяйственное общество, ответственность которого по его собственным обязательствам ограничивается уставным капиталом).

Если для ведения бизнеса выбрана именно эта форма, то самое время определиться с налогообложением компании, так как оно повлияет на количество и размер различных отчислений.

Сразу после государственной регистрации ООО становится плательщиком налогов и встает на ОСНО – общую (стандартную) систему налогообложения.

Если бизнес-процессы подразумевают определенные нюансы, то руководство может решить перейти к УСН (упрощенное налогообложение, т.е. “упрощенку”). Для этого подается соответствующая бумага в ФНС с 1.10 по 30.11.

Новый налоговый режим начнет действовать для такого Общества с первого дня нового года.

Существенную часть всех налоговых выплат могут составлять следующие обязательные для всех ООО платежи:

  • Акцизы.
  • Налог транспортный, водный, земельный и на добываемые полезные ископаемые.
  • Различные государственные, таможенные платежи.
  • Сборы за эксплуатацию элементов животного мира и водных биоресурсов.

ООО, применяющее общие правила начисления и выплаты налогов (ОСНО)

Общая система выплаты фискальных сборов (ОСНО) для резидента, существующего в форме ООО, содержит целый список налогов, среди которых:

  1. федеральные
  2. региональные
  3. местные отчисления.

Федеральные отчисления взымаются с налогоплательщиков в любом регионе РФ, а региональные – только там, где приняты законы об их начислении. Местные налоги устанавливаются соответствующими органами власти.

Находясь на ОСНО, придется вести и сдавать строгую и довольно сложную бухгалтерскую документацию и платить следующие налоговые сборы:

  • НДС (0%, 10% и стандартная ставка – 18%).
  • Налог на определенное имущество, принадлежащее ООО.
  • Налоговый сбор на прибыль (действующая ставка – 20%).

Для каждого из них устанавливается свой объект налогообложения и налоговая база.

Выбирать ОСНО стоит в случае, если:

  • бизнес подразумевает ввоз товаров из-за рубежа и их растаможивание (во время которого и платится НДС)
  • основная часть контрагентов такого юр. лица также находится на ОСНО.
  • выбирать совсем не приходится, если численность сотрудников Общества превышает количество 100 человек, а деятельность не отнесена к налоговому режиму с уплатой налогового сбора ЕНВД.

Эти условия указаны в статье 346 НК РФ.

Невыгодность такой системы сбора налоговых отчислений заключается в том, что фискальный сбор на прибыль считается с той суммы, которая осталась после вычета расходов. Серьезной нагрузкой также ложится до 18% налога за добавленную стоимость (НДС). Плюс ко всему Общество, находящееся на ОСНО, ведет самый сложный бухгалтерский учет, требующий дополнительных расходов на опытных бухгалтеров.

Чтобы продолжать быть резидентом на ОСНО, не установлено никаких лимитов по годовой выручке Общества.

ООО на УСН

УСН или “упрощенка” представляет собой определенную налоговую льготу для резидентов с количеством сотрудников до 100 человек и может быть двух подвидов:

  • Уплата 15% разницы между доходами и затратами организации согласно КУДИР (книге учтенных доходов и подтвержденных расходов ООО).
  • Уплата 6% от доходов (доходами считаются все поступления денежных средств).

Некоторые регионы могут снижать эти ставки, поэтому они могут колебаться от 1 до 6 процентов, когда объектом налогообложения будет доход организации, и от 5 до 15% — когда разница между доходами и подтверждеными затратами Общества.

Упрощенцы освобождены от внесения платы налоговых отчислений со своей прибыли, кроме ситуации получения доходов в форме дивидендов и совершения операций с определенными типами долговых обязательств. Налоговый сбор НДС также может быть вычтен с ООО, находящегося на ОСН, в определенных случаях, предусмотренных статьями 151, 173, 174 НК РФ.

При упрощенке ООО не должно производить никаких отчислений за имущество, используемое для проведения основных приносящих доход хозяйственных операций.

В статье 346 НК России определен список тех лиц, кто не вправе надеяться на упрощенку.

ООО, состоящее на упрощенке, подает отчетную декларацию в ФНС до 31 марта.

На УСН можно продолжать оставаться пока годовая выручка ООО не более шестидесяти миллионов рублей.

ООО на ЕНВД

На ЕНВД (единый налог на вмененный доход) переходят сразу после постановки хозяйственного общества на фискальный учет в качестве резидента, уплачивающего такой налог.

Если ООО ведет хозяйственные операции, подпадающие в регионе под ЕНВД, то уплата этого налога обязательна вне зависимости от используемого им налогового режима и прочих начисляемых налогов. Для правильного расчета и отчисления платы по ЕНВД потребуется ознакомиться с местным законодательством.

Вот лишь неполный список видов хозяйственной деятельности, подпадающих под начисление ЕНВД:

  1. Бытовое и ветеринарное обслуживание, ремонт, тех. обслуживание и мойка автомобильного транспорта и его хранение на оплачиваемых стоянках.
  2. Услуги перевозчиков пассажиров и грузов.
  3. Торговля в розничных магазинах, палатках, киосках, лотках и прочих объектах торговой сети.
  4. Деятельность общепита.
  5. Рассылка и (или) размещение внешней рекламы на физических носителях.
  6. Другие виды деятельности и подвиды вышеперечисленных хозяйственных отраслей.

Юридические лица при “вмененке” обязаны отчитываться и производить выплаты по налогу на их прибыль лишь по основаниям, указанным в статьях 284, 151, 173 и 174 НК РФ. Если же организация переведена на уплату ЕНВД, то она обязана нести траты по выплате налога на имущество (в отношении активов, применяемых для отчетности по ЕНВД).

Объем годовой выручки никак не лимитирует возможность применения этого налогового режима. Еще одним преимуществом такой системы исчисления и уплаты фискальных отчислений является отсутствие необходимости применять в работе кассовый аппарат (кроме продажи алкоголя), а также – вести КУДИР (книгу учтенных доходов и подтвержденных расходов).

Для ЕНВД возможно совмещение с прочими системами налогообложения.

Зарплатные налоги, сборы и страховые взносы Общества

Если на организацию трудятся наемные сотрудники, то следующие платежи и налоговые сборы уплачиваются вне зависимости от используемого налогового режима:

  • Отчисления в ПФР-Пенсионный фонд России (необходимо поставить ООО на учет в течение 30 дней с даты его регистрации в ФНС).
  • Отчисления в ФСС – Фонд социального страхования (зафиксировать свой статус налогоплательщика необходимо по истечении десяти дней после регистрации юр. лица).
  • Отчисляются платежи также и в ФОМС – Фонд обязательного медицинского страхования (вставать туда на учет требуется в течение 30 дней с момента гос. регистрации).
  • Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) в размере тринадцати процентов от заработной платы сотрудника должен быть перечислен в день выплаты ему зарплаты.
  • Также работодатель вынужден делать отчисления в ФСС от несчастного случая (от 0,2% применительно к офисным условиям). Ставка для отчислений в ФСС от несчастного случая определяется по основному для Общества ОКВЭДу.

Налог с дивидендов ООО

Упрощенное определение дивидендов ООО называет их как часть прибыли после проведения налогообложения, которую участники такого общества решили поделить между собой. Распределение возможно 2 раза в календарном году и производится на основании осуществляемого бух. учета.

Если ООО является получателем дивидендов от деятельности других юридических лиц, то могут быть применены три размера налоговых ставок к такой прибыли организации:

Зависит эта ставка от размера и продолжительности участия ООО в уставном капитале плательщика дивидендов, распределяющего свою чистую прибыль, и от того является ли ООО иностранной организацией.

Учет и уплату фискальных сборов с дивидендов производит сама организация (если она является резидентом РФ), распределяющая свою прибыль на дивиденды. Это правило не действует на случаи, когда источником выплаты для российской компании служит деятельность иностранной компании.

Нулевая ставка может быть применена к такому Обществу, которое на протяжении не менее 365 дней владеет от 50% уставного капитала компании-плательщика дивидендов. Стандартная ставка для расчета налога, начисляемого на выплачиваемые дивиденды, – 9%. Иностранные же организации-учредители получают свои дивиденды за вычетом 15% налога.

Декларация по учтенному налогу Общества на прибыль с полученных дивидендов подается в ФНС не позже 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, а за год – не позднее 28 марта года, последующего за прошедшим годом.

Источник: https://corphero.ru/ooo/nalog/kakie.html

Какие налоги платит ООО?

Какие налоги платит ООО

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых популярных форм собственности бизнеса в России. При регистрации ООО юридическое лицо должно выбрать тип системы налогообложения. От этого зависит размер процентных ставок и общая ежемесячная сумма отчислений. Узнайте, какие налоги платит ООО по законодательству РФ.

статьи:

В соответствии с законодательством РФ ООО может выбрать одну из четырех систем налогообложения: УСН, ОСНО, ЕСХН, ЕНВД, различные по размерам налогов, отчетности, срока сдачи документов и т.п.

Сравнение основных систем (налоговые ставки и отчетность)

Упрощенная

Данный вариант самый популярный. Ее используют новые фирмы, которые не могут спрогнозировать уровень доходов.

Для перехода на УСНО юридическое лицо во время регистрации общества должно заполнить заявление и подать его в регистрирующий орган.

На упрощенную систему может перейти любая фирма и организация, где работает не более 100 человек. Доходы от деятельности должны быть менее 20 млн. рублей.

При использовании УСНО компания может не уплачивать такие налоги:

  • на прибыль;
  • на имущество;
  • НДС;
  • единый социальный взнос.

По законодательству предусматривается уплата единого налога, страховых взносов и НДФЛ РФ. При выборе УСН юридическое лицо самостоятельно выбирает объект налогообложения: чистые доходы или доходы с вычетом расходов.

Второй вариант затруднительный, так как из базы можно вычесть не все расходы. Например, затраты на ремонт автомобиля руководителя, оплачиваемые за счет доходов фирмы, не относятся к расходам компании.


ООО сдает такую отчетность:

Какую отчётность сдает ООО на УСН?

Расчет размера оплаты:

  • для объекта доходы – 6%;
  • для объекта прибыль минус расходы – 15%.

Пример оплаты взносов по УСН

Для примера возьмем ставку 6%.

Баланс Общества с ограниченной ответственностью за предыдущий месяц:

  • выручка – 500 тыс. рублей;
  • заработная плата – 70 тыс. рублей;
  • переменные и постоянные расходы – 90 тыс. рублей.

По бухгалтерским расчетам компания оплачивает:

  • НДФЛ – 70 000*13% = 9 100 руб.;
  • в пенсионный фонд – 70 000*14%= 9 800 руб.;
  • в фонд социального страхования – 70 000*0,2% = 140 руб.;
  • единый налог – 500 000*6% = 30 000 руб.

При выборе УСН из последнего показателя вычитается сумма взносов в пенсионный фонд, но она не должна превышать ½ общего размера ЕН: 30 000-9800=20 200 руб.

Подсчитаем общую сумму взносов за предыдущий месяц: 9100+9800+140+20200 = 39 240 руб.

Для расчета прибыли от полученных доходов вычитаются расходы, сборы и налоговые взносы: 500 000 – 90 000 – 39 240 – (70 000-9100) = 309 860 руб.

Традиционная

Традиционная система налогообложения (ОСНО) более сложная при расчете. Также затрудняется бухгалтерский учет. Важно использовать специальное программное обеспечение (1С Бухгалтерию и др.).

Систему ОСНО используют развитые предприятия с постоянными доходами и расходами, а также большим годовым денежным оборотом.

При выборе ОСНО в бюджет оплачиваются такие налоги:

  • на прибыль – 20%;
  • на имущество – 2,2%;
  • НДС – 18%;
  • ЕСН – 26% (процент вычитается из вознаграждений, начисляемых физическим лицам).

Ежеквартально общества сдают такие виды отчетов:

  • ФСС: Расчетная ведомость в ФСС по форме-4 ФСС до 15 числа каждого следующего месяца;
  • ПФР: Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС по форме РСВ-1 – подается до 1 числа следующего месяца;
  • ИФНС: Налоговая декларация по НДС 2015, Декларация по налогу на заработок, Расчет на имущество, Бухгалтерский баланс, отчет о доходах и расходах.

о сдачи отчетности

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН – система налогообложения компаний, занимающихся производством товаров сельского хозяйства. ЕСХН заменяет такие налоги: НДС, ЕСН, на прибыль и на имущество. Сельхозпродукция – это продукция растениеводства, лесного и сельского хозяйства, животноводства.

Полезная информация по ЕСХН

Заявление о переходе на ЕСХН

Условия применения ЕСХН

Эту систему налогообложения могут применять общества, у которых доход от ведения деятельности составляет более 70% общей прибыли. Количество сотрудников не должно превышать 300 человек.

Организации, которые выполняют первичную и последующую переработку сельхозпродукции, но не производят ее, не могут примерять ЕСХН.

Расчет суммы ЕСХН

Чтобы перейти на ЕСХН, необходимо заполнить 2 экземпляра уведомления и подать их в регистрирующий орган. Это можно делать только раз в год.

Для расчета единого сельскохозяйственного налога используется формула: ЕХСН = Налоговая база x 6%.

Налоговая база – это размер доходов с вычитанием расходов. В п.2 ст. 346.5 НК РФ вы найдете расходы, на которые уменьшается база. Также ее можно снизить на сумму убытка.

Расчет и уплата ЕСХН

Единый налог на вмененный доход

Система налогообложения используется для отдельных видов предпринимательства. Это касается не только ООО, но и ИП. Размер взносов в государство рассчитывается не с суммы полученной прибыли, а с вмененного дохода.

Для ООО вмененный ЕНВД заменяет уплату налогов:

  • на прибыль;
  • НДС кроме платежей на таможне;
  • на имущество.

Ответственность за налоговые правонарушения

Виды деятельностей, которые можно перевести на режим ЕНВД:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • обслуживание, ремонт и стоянка автотранспорта;
  • пассажирские и грузовые перевозки;
  • розничная торговля;
  • точки общественного питания;
  • наружная реклама;
  • работа гостиниц;
  • предоставление в аренду торговых мест, земельных участков и т.п.

Полный список видов деятельности

Размер ЕНВД в 2015 году

Чтобы рассчитать, какие налоги платит ООО по ЕНВД, используется такая формула:

Ежемесячный размер ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * 15%

  1. ФП – физический показатель (количество работников, посадочных мест, площадь торгового помещения, количество торговых автоматов и др.).
  2. БД – базовая ежемесячная доходность на единицу ФП в рублях.
  3. К1 – коэффициент-дефлятор. Данный показатель устанавливает Минэкономразвития РФ. В 2015 году он равен 1,672.
  4. К2 – корректирующий понижающий коэффициент. Его принимают местные органы. Это значение – от 0, 005 до 1. К2 имеет региональные особенности, также он отличается для разных видов деятельности.

К2 отличается по виду реализуемых товаров, по виду объекта торговли, по оказываемым услугам и т.п. В одном муниципальном образовании данный показатель для ресторана составляет 1.0, для кафе – 0.8, для столовой – 0.4.

Чтобы узнать К2, нужно обратиться в регистрирующий орган по месту деятельности общества. Также информацию может дать экономический отдел местной администрации. На официальном сайте ФНС можете найти информацию сами.

Отчетность по ЕНВД для ООО

Источник: http://coolbusinessideas.info/kakie-nalogi-platit-ooo/

Какие налоги платит ООО? Налогообложение ООО

Какие налоги платит ООО

Среди самых популярных форм собственности выделяют Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Такая форма собственности имеет много плюсов. Один из них – это то, что юридическое лицо имеет право использовать любой вид системы налогообложения на выбор.

Используемая система определяет налогооблагаемую базу, процентные ставки, налоги, и как итог – сумма налоговых отчислений.

В российском налоговом законодательстве выделяют четыре системы налогообложения:

  • Упрощённая система или УСНО;
  • Традиционная система или ОСНО;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Единый налог на вменённый доход или ЕНВД.

Упрощенная система налогообложения

Такую систему рекомендуют использовать организациям, только начавшим свою деятельность, которые не могут заранее знать о поступлении доходов. Во время регистрации юридическое лицо обязано подать в регистрирующий орган заявление о намерении перейти на упрощенную систему налогообложения.

Перейти на УСНО могут только те организации и фирмы, где количество работников не более ста человек и доходы от деятельности не превышают двадцати миллионов рублей. В перечень налогов, которые не платятся при упрощенной системе налогообложения, входят НДС, единый социальный налог, налог на имущество и налог на прибыль.

Налоговое законодательство предусматривает для этой системы уплату различных налогов и сборов, в том числе НДФЛ, единый налог и страховые взносы.

При УСНО организация может сама выбирать одну из двух объектов (баз) налогообложения. Выгоднее всего  выбрать чистые доходы в качестве базы налогообложения.

Тем юридическим лицам, которые хотят платить налог за доходы с вычетом расходов, будет труднее в подсчете налога.

Сложность в таком случае заключается в том, что в соответствии с налоговым законодательством нельзя все расходы вычесть из налогооблагаемой базы. Например, здесь не учитываются затраты работ по восстановлению личного автомобиля директора за счет доходов организации.

После того, как налогооблагаемый объект выбран, определяется сумма налога, который необходимо уплатить в бюджет. В первом случае налог  составит шесть процентов, а во втором – пятнадцать процентов.

Для Общества с ограниченной ответственностью, где значительная сумма расходов, лучше будет платить налог в пятнадцать процентов.

А вот если расходы малы, то выгоднее в качестве объекта брать доходы фирмы без вычетов.

На примере рассмотрим, какую сумму налога по ставке шесть процентов нужно перевести в бюджет.

Итак, ниже приведены данные, отраженные в балансе за месяц работы организации:

  • выручка – пятьсот тысяч рублей;
  • выплаченная заработная плата – семьдесят тысяч рублей;
  • расходы организации (переменные + постоянные) – девяносто тысяч рублей.

На основании расчетов  Общество с ограниченной ответственностью уплатило в бюджет такие суммы налогов:

  • НДФЛ (рассчитывается от заработной платы, ставка 13%) – 70 000*0,13 = 9100 рублей
  • Взнос в ПФР (ставка 14%) – 70 000*0,14 = 9800 рублей
  • Взнос в ФСС (социальное страхование, ставка 0,2%) — 70 000*0,002 = 140 рублей
  • Единый налог (ставка 6%) – 500 000*0,06 = 30 000 рублей.
  • Организации, которые выбрали УСНО, имеют право убрать из ЕН сумму взносов в ПФР, если она не более ½ общего размера единого налога: 30 000-9800=20 200 рублей.

Суммировав все  налоги, заплаченные за прошедший месяц, в итоге получаем: 9100+9800+140+20200 = 39 240 рублей.

Чтобы рассчитать прибыль юридического лица нужно из суммы полученных доходов вычесть расходы, в том числе налоговые взносы и сборы: 500 000 — 90 000 – 39 240 — (70 000-9100) = 309 860 рублей.

И только после расчета прибыли организация может  произвести оплату дивидендов акционерам, учитывая сумму прибыли и заплатив НДФЛ, который составляет девять процентов. В случае, если прибыль целиком будет распределена в виде дивидендов, то сумма НДФЛ составит тогда 309 860*0,09=27 887,4 рублей.

При начислении оплаты труда и дивидендов руководству фирмы важно знать, что  начисленные высокие дивиденды куда выгоднее высокого оклада сотрудников, так как при больших дивидендах ставка НДФЛ всего 9%, а при заработной плате – 13%. Выгода в разнице процентных ставок.

Традиционная система или ОСНО

Данная система вызывает трудности у юридического лица при расчете налогов и налогооблагаемой базы.

Бухгалтерский учет в традиционной системе сложен, он требует опыта и знаний  со стороны бухгалтера, тем более при ведении бухучета необходимо специальное программное обеспечение (в том числе 1С Бухгалтерия и т.д.), которое намного облегчает работу сотрудника Общества с ограниченной ответственностью.

Систему ОСНО рекомендуют развитым юридическим лицам, имеющим большой годовой оборот денег и постоянные доходы и расходы,

Для таких организаций в налоговом законодательстве предусмотрены следующие налоги, необходимые для уплаты в бюджет

  • НДС – 18%;
  • Налог на прибыль – 20%;
  • Налог на имущество – 2,2%;
  • ЕСН, высчитываемый из начисляемых вознаграждений физическим лицам, — 26 %.

Предприятиям, которые используют систему ОСНО, трудно сотрудничать с фирмами, применяющими упрощенную систему налогообложения.  В этом минус традиционной системы.

Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН

Подобная система налогообложения применяется только теми предприятиями, деятельность которых направлена на производство товаров сельскохозяйственного направления. Единый сельскохозяйственный налог заменяет собой несколько налогов. Это  налог на прибыль и имущество юридического лица, НДС и ЕСН.

Единый налог на вменённый доход или ЕНВД

ЕНВД – четвертая система налогообложения в налоговом законодательстве РФ. Такая система рассчитана на конкретные виды деятельности предпринимателей, а не на предпринимателей или организации.

Расчет налога ведется не с  полученного дохода по факту, а с вмененного, то есть дохода, который как предполагается должно получить юридическое лицо. Иметь дело с такой системой налогообложения хотят немногие, потому что не всегда предположения чиновников правильны.

Источник: http://openbusines.ru/biznes-vopros/kakie-nalogi-platit-ooo-nalogooblozhenie-ooo.html

Какие налоги платит ООО — основы

Какие налоги платит ООО

Каждый начинающий предприниматель, еще на этапе составления бизнес-плана, должен знать, какие налоги платит ооо, и какая система налогообложения является лучшей. Этот вопрос касается, в первую очередь, бизнесменов, решивших зарегистрировать юридическое лицо, но и для будущих ИП он имеет практическую пользу.

Какие налоги платит ООО

Возможно, они передумают оформлять документы для физического лица и займутся организацией ООО. В представленной статье рассмотрены все нюансы действующих в данный момент систем налогообложения с подробным анализом их преимуществ, достоинств и недостатков.

Данная информация поможет Вам определиться с выбором оптимальных для Вашего бизнеса налогов, что даст возможность на законных основаниях снизить объем платежей в государственный бюджет и увеличить собственную прибыль. Кроме того, изучив действующие в РФ системы налогообложения, Вы сможете составить точный бизнес-план, без которого невозможно представить начало работы и дальнейшее функционирование любого предприятия.

Выбор налогового режима для ООО

Для того чтобы знать, какие налоги платит ооо в 2019 году, необходимо, в первую очередь, рассмотреть действующие в нашей стране системы налогообложения.

Если Вы не можете выбрать, по какой схеме работать, Вас автоматически переводят на общую систему оплаты налогов.

Она является самой сложной по всем параметрам: на предприятии в обязательном порядке нужно вести налоговый и внутренний учет, а также, работая по ОСНО, необходимо платить максимальное количество налогов.

Преимуществом данного режима является отсутствие любых ограничений и возможность работать с НДС. Чаще всего ОСНО выбирают крупные предприятия с большим количеством сотрудником, с миллионными оборотами, которые сотрудничают с компаниями-плательщиками НДС.

Последним выгодно иметь в списке своих контрагентов фирмы, формирующие налоговый кредит по одному из самых важных непрямых налогов. Кроме того, данная система является выгодной для предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью и оптовой торговлей, а также в случае, если у организации есть существенные льготы по налогу на прибыль.

Если Вы работаете по ОСНО, тогда в перечень обязательных платежей в государственный бюджет входят:

  • НДС (налог на добавленную стоимость) – до 18 процентов, данный фактор зависит от товара или услуги, при этом объектом налогообложения является добавленная стоимость продукции.
  • налог на прибыль, при ставке 20%;
  • налог на общее имущество – до 2,2 процентов от среднегодовой стоимости имущества организаций/предприятий;
  • НДС – 0, а также 10 или 18%, в зависимости от товара или услуги, при этом объектом налогообложения является добавленная стоимость продукции.

Кроме того, необходимо помнить, что ставку для налога на имущество ООО устанавливают местные представители власти, поэтому всегда проверяйте, насколько, имеющаяся у Вас информация соответствует текущему налоговому периоду.

Анализируя следующую схему налогообложения, необходимо выяснить, какие налоги платит ооо на усн, то есть упрощенной системе.

Для того чтобы работать по представленной схеме, необходимо еще в процессе регистрации юридического лица написать соответствующее заявление установленной формы.

Кроме того, если Вы работаете по другой системе и решили перейти на УСН, нужно написать заявления и со следующего года Ваша просьба будет выполнена.

Но не каждая фирма может перейти на упрощенный режим. Не могут работать по представленной системе: адвокаты, нотариусы, производители подакцизных товаров, страховые компании, фирмы, которые ищут полезные ископаемые, добывают их и реализуют, а также банки и ломбарды.

Также, существуют ограничения по количеству сотрудников (не более 100 человек) и годовому доходу, который в 2019 г. не может превышать семьдесят девять млн. рублей.

Для ООО – «упрощенцев» обязательным является единый налог, для определения которого существуют два объекта налогообложения: прибыль/выручка или доходы минус расходы.

В первом случае предусмотрена максимальная ставка 6%, а во втором – 15%, но региональные органы власти могут самостоятельно устанавливать данные ставки (минимальный размер 1%). Фирмы, работающие на УСН, не платят налог/отчисления на имущество, кроме отдельных случаев, например, если компания является владельцем ценных бумах, приносящих солидный доход в виде дивидендов.

Проанализировав, какие налоги платят ооо на общем режиме и на УСН, можно даже без детальных расчетов сказать, что в последнем случае предприниматели выигрывают не только за счет меньшего количества самих налогов, но и за счет экономии денежных средств, которые нужно отчислять в государственный бюджет. Кроме того, «упрощенцам» нет необходимости нанимать бухгалтера, так как им, в отличие от предприятий на ОСНО, не выдвигаются жесткие требования к ведению бухгалтерского учета.

Еще один режим налогообложения ООО – единый налог на вменяемый доход, который имеет больше ограничений, чем «упрощенцы». Его могут выбрать фирмы, занимающиеся розничной торговлей (на территории до 150 кв. м.) и оказывающие некоторые услуги, а в отдельных случаях региональные власти имеют право отменить данную систему налогообложения.

Еще один критерий, на который необходимо обращать внимание – численность наемных работников на предприятии, в данном случае, максимальное допустимое количество – 100 человек. Особенностью ЕНВД является база налогообложения, которая никак не связана с реальной деятельностью ООО.

Эта сумма рассчитывается государственными органами, отдельно в каждом регионе. Поэтому, могут возникнуть ситуации, когда Вы ведете неинтенсивную деятельность, Ваш реальный доход и потенциальная сумма отчислений в бюджет намного меньше, чем Вы заплатите по установленным для ЕНВД коэффициентам.

Фирмы, работающие на представленной системе налогообложения, так же как и «упрощенцы» освобождены от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также они не являются плательщиками НДС. Последний фактор довольно часто приносит больше неудобств, чем пользы.

Большие компании не редко отказываются сотрудничать с такими ООО.

Если Вы являетесь владельцем сельскохозяйственного предприятия или занимаетесь разведением рыбы, у Вас есть право платить только единый сельскохозяйственный налог. Для его расчета необходимо от полученной прибыли отнять подтвержденные расходы, а результат умножить на 6% (ставка ЕСХН).

Прежде чем переходить на данную систему налогообложения, необходимо убедиться, что в структуре доходов Вашего предприятия более 70% получены от реализации с/х продукции или выловленной рыбы. Кроме того, для рыбохозяйственных организаций существует ограничения по количеству наемных работников – не больше 300 человек.

Другие обязательные налоги для ООО

Для полного освещения главной темы статьи необходимо рассмотреть, какие налоги платит ооо на зарплату.

Каждый месяц, на следующий день (а лучше сразу же) после выплаты зарплаты всем сотрудникам фирмы, бухгалтер перечисляет в пользу государства обязательные отчисления, которые формируют доходы физических лиц, ставка налога на доходы в этом году составляет 13 процентов.

Кроме того, необходимо делать отчисления в различные фонды (социальное и медицинское страхование, пенсионный фонд). Их суммарная нагрузка на фонд заработной платы в 2019 году – 30%. Некоторые организации имеют льготы по уплате социальных взносов, в основном, они относятся к благотворительности, культуре, науке, образованию, а также здравоохранению и спорту.

Если Вы планируете работать с серьезными компаниями, Вас обязательно заинтересует информация о том, какие налоги платит ооо с ндс.

Этот непрямой налог имеет огромное значение для нормального функционирования фирмы, а также некоторые нюансы, связанные с его начислением. Не углубляюсь в теорию, выделим только важные моменты.

У продавца товара/услуги, после получения денег за них возникает налоговое обязательство, которое можно «перекрыть» при помощи налоговых кредитов.

Но чтобы они у Вас были, необходимы подтверждающие документы от фирмы-плательщика НДС, о том, что Вы действительно приобрели у них какой-то товар или воспользовались услугой. Для того чтобы получить свидетельство, подтверждающее, что Вы можете работать с этим налогом, Вы должны осуществлять коммерческую деятельность на общих основаниях.

Изучая вопрос о том, какие налоги платит ооо за сотрудника, необходимо обратить Ваше внимание на тот факт, что в этой ситуация, выбранный Вами режим налогообложения не играет никакой роли.

Отчисление в фонды соцстраха и НДФЛ, которые Вы будете платить абсолютно одинаковые, как для крупной компании, работающей на общих основаниях, так и для маленькой фирмы (имеются в виду начисления на каждый рубль выплачиваемой заработной платы).

Кроме перечисленных выше налогов, существуют и другие платежи в бюджеты разных уровней, которые, в основном, перечисляют все ООО, независимо от выбранной системы налогообложения.

В категорию дополнительных налогов и платежей общества входят:

  • водный налог, который платят, если пользуются водными объектами;
  • налог для субъектов игорного бизнеса;
  • налог на добычу/реализацию полезных ископаемых;
  • налог для производителей и продавцов подакцизной продукции.

В отдельную группу отчислений в государственный бюджет входят налоги, которые платят ООО, осуществляющие деятельность, связанную с оформлением специальных разрешений или получением лицензий. К ним относятся: платежи за пользование недрами, а также сборы за использование водных биологических ресурсов и представителей животного мира.

Многих начинающих бизнесменов интересует вопрос о том, какие налоги необходимо платить, когда у ооо нет прибыли.

Из самого вопроса напрашивается логический вывод, что налог на прибыль в данной ситуации платить не нужно, кроме случаев, когда фирма работает на ЕНВД. Убытки, которые Вы понесли, переходят в следующий отчетный период.

Кроме того, если предприятие работало, люди выполняли возложенные на них функции, то есть им начислялась зарплата, а значит, Вы обязаны заплатить НДФЛ и отчисления в социальные фонды.

Аналогично должен платиться налог на имущество. Опытные предприниматели рекомендуют в ситуациях, когда ожидаются убытки по результатам деятельности ООО, согласовать с налоговым инспектором все Ваши действия и обсудить каждый налог, который Вы платили раньше. Это поможет избежать ошибок, а также снизит риск проведения внеплановых проверок работы Вашего ООО представителями ФНС.

Некоторые читатели скажут, что с ними никто не будет разговаривать на эту тему, но не забывайте о том, что даже с самым «непробиваемым» человеком всегда можно найти общий язык и решить проблему. Тем более что в данной ситуации представители налоговой инспекции тоже заинтересованы, чтобы Вы возобновили свою деятельность и получали хорошую прибыль.

Сейчас, когда Вы знаете, какие предусмотрены налоги для каждой системы налогообложения, можно подсчитать, сколько денег нужно платить в бюджет Вашему ООО, и что необходимо сделать для снижения этой суммы. Если у Вас ещё нет ООО и Вы находитесь на стадии выбора названия для будущей компании, эта статья для Вас — «как правильно выбрать название для ООО».

by HyperComments

Источник: http://business-ideal.ru/kakie-nalogi-platit-ooo

Сколько и какие налоги платит ООО?

Какие налоги платит ООО

Процесс создания Общества с ограниченной ответственностью начинается с собрания учредителей, на котором принимается решение о государственной регистрации.

В обязательном порядке формируется уставная документация, которая будет регулировать дальнейшую работу такой организации (образец устава ООО можно скачать в интернете или получить у юристов).

После этого пакет документов передается государственному регистратору, который рассматривает их в течение 5 рабочих дней, после чего вносит запись в ЕГРЮЛ.

Если в процессе работы возникнет необходимость в изменении устава ООО, то документ в новой редакции должен быть передан на заверение в налоговый орган. В процессе регистрации общества учредители должны выбрать режим, в соответствии которым будут платиться налоги: ЕНВД, ОСНО, УСН или ЕСХН.

ЕНВД

Начиная с 2013 года, Общества с ограниченной ответственностью могут добровольно применять налоговый режим ЕНВД. В Налоговом Кодексе РФ указан список бизнес-направлений, к которым может быть применена вмененка. Параллельно эта система налогообложения может совмещаться с УСН и ОСНО.

Федеральным законодательством определен размер ЕНВД. ООО должны применять ставку 15% к сумме вмененного дохода. Расчет налоговых обязательств юридические лица должны делать по формуле: (Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2) * 15% = ЕНВД, где

  • К1 – коэффициент-дефлятор (в 2017 году = 1,798);
  • К2 – коэффициент (корректирующий), который устанавливается органами муниципальной власти

Начиная с 2015 года, местные власти имеют право самостоятельно устанавливать размер ЕНВД, который может колебаться в диапазоне 7,50%-15,00%. На величину ставки зависит вид осуществляемой деятельности, а также категория налогоплательщика. Переход на этот налоговый режим осуществляется после подачи соответствующего заявления.

ОСНО

Общества с ограниченной ответственностью, которые выбрали общий налоговый режим, обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с утвержденными стандартами, а также платить в бюджет налоги:

  • налог на добавочную стоимость (как рассчитать НДС к уплате юридические лица могут узнать в НК РФ);
  • налог на прибыль;
  • налог на имущество;
  • зарплатные налоги;
  • таможенные пошлины;
  • водный, земельный и транспортный налоги и т.д.

Совет: если юридическое лицо не знает, как правильно вести кассовую книгу, ему следует обратиться в ФНС по месту регистрации и получить консультацию. Также можно воспользоваться методическими пособиями и действующими нормативно-правовыми актами.

По налогу на прибыль применяется ставка 20%, но в некоторых регионах РФ он может быть снижена. Налог начисляется на чистый доход и уплачивается один раз в квартал до 28 числа. По НДС применяются ставки 0%, 10% и 18%. По налогу на имущество ставка не может превышать 2,20%, ее размер колеблется в зависимости от региона, в котором ООО осуществляет коммерческую деятельность.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

ООО, работающее на общей системе налогообложения, должно удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы наемных работников. Его ставка сегодня установлена в размере 13%. Также с заработной платы платятся сборы в Пенсионный Фонд, ФСС и в другие внебюджетные фонды.

УСН

Обществом с ограниченной ответственностью может быть выбрана упрощенная система налогообложения. В этом случае компании удастся оптимизировать издержки, связанные с налогами и сборами. ООО на УСН освобождаются от уплаты имущественного налога, НДС и налога на прибыль.

Ставка по УСН устанавливается для каждого общества в зависимости от выбранной им формы налогообложения. Например, 6% начисляется на совокупную выручку отчетного периода. Ставка 15% применяется в том случае, когда организация в качестве базы налогообложения использует разницу между расходами и выручкой. Для отдельных видов деятельности ставка УСН может быть снижена до 5%.

Обратите внимание: если ООО будет применять по УСН ставку 6%, то ему удастся уменьшить начисленный к уплате налог на взносы, которые сделаны за штатных сотрудников.

ЕСХН

Если Общество с ограниченной ответственностью осуществляет деятельность в сфере сельского хозяйства, то оно может выбрать налоговый режим ЕСХН. По нему применяется ставка 6%. ООО освобождаются от обязанности платить налог на прибыль и на имущество, а также НДС.

Чтобы узнать, сколько должно платить налогов ООО, его руководителю необходимо изучить Налоговый Кодекс РФ. Величина налоговой нагрузки будет напрямую зависеть от того, какой налоговый режим использует компания.

Стоит отметить, что крупные организации, которые сотрудничают с плательщиками НДС, вынуждены использовать общую систему налогообложения, так как в противном случае потеряют контрагентов.

Небольшие компании, которые стремятся оптимизировать свои издержки, принимают решение об использовании УСН или ЕНВД.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый налоговый режим, который может быть применен к Обществу с ограниченной ответственностью, имеет свои достоинства и недостатки.

Чтобы не ошибиться при его выборе, учредители должны внимательно изучить Федеральное законодательство, учитывая все внесенные в него изменения.

Любую консультацию они могут получить в Федеральной Налоговой Службе, расположенной по месту их государственной регистрации.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/skolko-nalogov-platit-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.