+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Кредитный риск в бизнесе

Содержание

Кредитные риски и управление кредитными рисками – виртуальная школа пенсионера

Кредитный риск в бизнесе
Подробности Категория: Все о кредитах: взять кредит, погасить кредит…

“Богатство – это свободное время и ничего больше “
Карл Маркс

Если вы все-таки решили взять кредит, то должны отчетливо понимать, что как у любой финансовой операции, у кредита есть свои риски.

Можно выделить четыре основные группы рисков, присущие кредитам:

  • риск наступления личного дефолта;
  • валютный риск;
  • процентный риск;
  • системный риск;

Каким должно быть ваше отношение к кредитным рискам:

  • избежать кредитных рисков невозможно, но кредитными рисками необходимо управлять с целью их минимизации.

Рассмотрим кредитные риски и способы управления кредитными рисками.

Кредитные риски, связанные с наступлением личного дефолта

Этот кредитный риск наступает, как правило, неожиданно и влечет за собой самые неприятные последствия.

Личный дефолт — это ситуация, при которой кредит погасить невозможно в случае:

  • потери вами трудоспособности;
  • потери заработка;
  • любого изменения финансового положения, при котором текущие траты начинают превышать возможность выплат по кредиту;
  • смерти.

Пример кредитного риска, связанного с наступления личного дефолта, из жизни № 1

Один молодой человек взял целевой кредит на покупку недорогой автомашины в размере 150 тысяч рублей.

Каждый месяц он должен был выплачивать банку 10 тысяч, и это его вполне устраивало.

Вскоре после получения кредита молодой человек потерял работу.

В течение трех месяцев он еще платил по кредитным обязательствам, а потом в течение года из-за отсутствия средств не платил вообще.

Он, естественно, искал работу и ездил все это время на своей автомашине.

В итоге работу он нашел, пришел в банк и хотел было погасить кредит.

Но тут выяснилось, что его просроченная задолженность по кредиту далеко не 10 000 руб. х 12 мес. = 120 000 руб., как он предполагал.

С учетом штрафов за просрочку кредита она выросла до 250 тысяч рублей.

Тогда он предложил забрать его машину как залог погашения кредита.

Банк оценил его автомашину с учетом 15 месяцев эксплуатации всего в 70 тысяч рублей.

Нетрудно посчитать, что долг по кредиту остался в размере 180 тысяч рублей.

Банк потребовал продать квартиру для погашения задолженности по кредиту…

Из-за того что он вовремя не сообщил банку о потере дохода, не возможности временно выплачивать кредит и не изменил условия кредита, он лишился всего.

Вывод:

  • потерю заработка невозможно предусмотреть и тем более предотвратить. Но можно и нужно проинформировать банк и реструктурировать кредит, то есть изменить его условия.

Пример кредитного риска, связанного с наступления личного дефолта, из жизни № 2

Молодой человек после окончания института сразу женился. Он устроился на хорошую работу.

Его зарплата позволяла взять кредит на покупку трехкомнатной квартиры, так как он ожидал прибавления в семействе.

Молодой человек был совершенно счастлив.

На радостях он решил устроить себе последний «мальчишеский» отпуск и отправился в горы.

Там произошел несчастный случай, в результате которого молодой человек стал нетрудоспособным.

Никаких дополнительных источников дохода у него не было.

Только высокая зарплата, которой теперь он лишился навсегда.

Обязательства по кредиту перед банком автоматически перешли на жену.

Вывод:

Что необходимо было сделать, чтобы смягчить удар такого кредитного риска?

  • Во-первых. Застраховать свою жизнь и трудоспособность. Кстати, сами банки часто при оформлении кредита предлагают такую услугу.
  • Во-вторых. Не стоит брать кредит, на погашение которого уйдут практически все средства.

Важно!!! Кредит придуман не для бедных.

Кредит придуман для богатых, которые, имея несколько источников дохода, знают, из какого кармана в какой надо будет переложить деньги, чтобы погасить кредит.

И эти карманы для погашения кредитов, и эти деньги у них есть.

Например, если собственный бизнес приносит доход 40% годовых, то зачем забирать деньги из бизнеса для покупки недвижимости, если можно взять ипотечный кредит по ставке 15% годовых. Это пример, так называемого, “хорошего кредита”

Кредитные риски, связанные с наступлением валютного риска

Смысл его примерно такой же, как и в случае депозита:

  • если ваши денежные потоки зависят от курсов валют, то вы можете на этом выиграть, а можете проиграть.

Этот кредитный риск очень важный для россиян, потому что до кризиса многие предпочитали брать кредиты в долларах, руководствуясь следующей логикой.

Банковские ставки по кредитам в долларах, как правило, ниже. Значит, платить по кредиту надо меньше.

А если и курс доллара упадет, то еще выгоднее получится.

Может, и получится, но уж очень это напоминает классический вариант «за двумя зайцами». Итог этой погони знают все. Хотите проверить?

Вот пример кредитного риска, связанного с наступлением валютного риска из жизни.

Пример кредитного риска, связанного с наступлением валютного риска, из жизни № 3

Маша взяла ипотечный кредит в долларах.

Ставка 11% годовых показалась ей куда более привлекательной, нежели 14% в рублях.

Ее ежемесячный платеж составил 1000 долларов вместо 26 000 рублей. Однако за год курс доллара к рублю изменился с 24 до 32 рублей за доллар.

Насколько выиграла или проиграла Маша от того, что взяла долларовый, а не рублевый кредит?

Решение

1) 24 х 1000 = 24 000 руб. — размер ежемесячного платежа при курсе 24 руб./долл.

2) 32 х 1000= 32 000 руб. — размер ежемесячного платежа при курсе 32 руб./долл.

3) 32 000 — 26 000 = 6000 руб. — разница между ежемесячными платежами по валютному и рублевому кредиту.

Ответ

В данный момент Маша однозначно проиграла: теперь она должна тратить для погашения долларового кредита 32 000 руб. в месяц, что на 6000 руб. больше, чем по рублевому кредиту.

Более того, она остается в постоянной неопределенности относительно дальнейшего изменения курса доллара и размера своих выплат по кредиту.

Вывод:

  • Не пытайтесь выиграть, принимая на себя кредитные риски, которыми вы не можете управлять.

Берите кредит в той валюте, в которой получаете свой доход.

Процентный риск по кредиту

Он аналогичен процентному риску по депозиту.

Например, вы платите по ипотечному кредиту 16% в рублях. Ввиду поддержки ипотеки со стороны государства ставки уменьшились до 14%.

Если вы остаетесь пассивным и условия кредита не меняете, то теряете 2% в год.

А если вы грамотный заемщик, занявший активную позицию, то вы займетесь перекредитованием, то есть организуете рефинансирование своего старого кредита за счет нового, более дешевого кредита.

Новый кредит можно взять в другом банке. Или же прийти в свой банк с реальными цифрами ставок по кредиту от конкурентов.

Как правило, этого достаточно для пересмотра условий кредитования в пользу клиента.

За рубежом ставка по ипотечному кредиту часто определяется не как фиксированный процент, а как плавающая величина, привязанная к рыночной ставке LIBOR.

LIBOR переводится как «лондонская межбанковская ставка предложения» (London Interbank Offered Rate) и рассчитывается Британской банковской ассоциацией ежедневно начиная с 1985 года.

Происходит это в чисто английском стиле.

Уполномоченный агент в 11.00 обзванивает 16 ведущих банков в Лондоне и узнает, по какой ставке они готовы выдать кредит первоклассному заемщику на определенный срок (от 1 месяца до 1 года) и в определенной валюте.

Из 16 полученных ставок отсеиваются четыре самые высокие и четыре самые низкие.

Среднее значение из оставшихся восьми ставок и есть LIBOR для соответствующего периода и валюты.

Плавающая ставка по кредиту определяется как LIBOR плюс надбавка, которая устанавливается банком.

Следить за колебаниями плавающей ставки — занятие не только увлекательное, но и прибыльное.

Правда, только в том случае, если эти ставки падают.

Если же они растут, то с ними растет и тот процент, который заемщик должен выплатить банку по кредиту.

Такой заемщик играет на рыночных колебаниях ставок, но и рискует при этом, как любой игрок.

Системный риск по кредиту

Бывают случаи, когда кредитные риски объединяются дружно против заемщика.

В жизни мы называем это «пришла беда, открывай ворота» или «черная полоса», а в случае кредита — системным риском.

Пример из жизни № 4, связанный с системным риском по кредиту

Вот какая печальная история произошла во время последнего финансового кризиса с сотрудником представительства у нас в стране крупной западной компании Иваном.

Взяв ипотечный кредит в размере 350 тысяч долларов под залог приобретаемой недвижимости, Иван покупает под Москвой загородный дом.

Поручителей по кредиту банк не требует, так как зарплата высокая.

И вдруг компания закрывает свой офис в Москве и сокращает сотрудников, в том числе и Ивана.

В течение года он ищет работу, которая позволила бы ему, не снижая своего уровня жизни, выплачивать долг по кредиту.

Но ничего не находит. 180 тысяч долларов он успевает погасить за счет своих резервов, но больше денег нет.

Банк продает дом, который стоит уже не 350 тысяч, а 120 тысяч.

Долг Ивана составляет теперь 150 тысяч долларов.

Все сработало против него: он лишился работы и дохода, курс доллара сильно повысился, цены на недвижимость на вторичном рынке упали…

Вывод:

  • Всегда помните о финансовой безопасности!
  • Повышайте свою грамотность в вопросах кредитования, пенсионного и финансового планирования своей жизни!

Важно. Вас не устраивает будущая или настоящая жизнь на пенсии? Тогда нужно что-то делать!

Я предлагаю следующее:

  • Во-первых, определиться с образом жизни, который бы Вы мечтали вести на пенсии.
  • Во-вторых, рассчитаться со всеми имеющимися у Вас долгами и кредитами. Без этого говорить о ЖИЗНИ на пенсии бессмысленно. Если у Вас психология вечного должника, Вы подсели на кредиты, то никакой ЖИЗНИ на пенсии у Вас не будет.Как рассчитаться с долгами и кредитами читайте в моей книге «Как освободиться от долгов? Вся правда о кредитах…».
  • В-третьих, начните осваивать дополнительный источник дохода (например, фриланс или инфобизнес.)

В противном случае Вас ожидает вынужденная РАБОТА на кого-то в пенсионном возрасте. Пока позволит здоровье, а потом ВЫЖИВАНИЕ, нищета…

PS. Внимание. Пока не поздно (фактор времени играет против вас) независимо от возраста приступите к формированию своих пенсионных накоплений не зависимых от государственных.

Как это делать вы можете познакомиться в разделе «Финансовое планирование жизни», а также узнать из моих книг.
Если будут вопросы задавайте, постараюсь на них ответить.

PS1.

Источник: http://www.ypensioner.ru/kreditnie-riski-i-upravlenie-kreditnimi-riskami

Кредитные риски на предприятии

Кредитный риск в бизнесе

Финансовый риск подразделяется на несколько видов. Одним из видов является кредитный риск. Именно на примере данного риска рассматриваются методы оценки финансового риска.

Качественный анализ кредитного риска и его виды

Определение 1

Кредитный риск – это нарушение должником условий кредитного договора или выявление другого способа невыполнения его обязательств.

Такой риск может возникать только в тех областях профессиональной деятельности, где успех предприятия напрямую зависит от результатов работы заемщика, эмитента или контрагента.

Кредитный риск имеет неоднородную структуру. В международной практике выделяют три вида риска:

  1. Риск выплаты или риск кредитования контрагента. Данный вид заключается в вероятности невыплаты заемщиком кредитной суммы банку по истечению срока сделки, векселя или же поручения.
  2. Расчетный риск. Может возникать в тех случаях, когда производится передача определенных инструментов (к примеру, финансовых инструментов или денежных средств) на условиях предпоставки или предоплаты с нашей стороны. Риск в данном случае заключается в том, что от контрагента встречной поставки не происходит.
  3. Предрасчетный риск. Основная особенность риска заключается в том, что контрагент не выполняет своих обязательств по сделке и банковской организации приходится замещать данный контракт той сделкой, что уже существует по другому контрагенту по рыночной цене (возможно и не очень благоприятной).

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Данные виды риска воздействуют на его качественную оценку.

Первые два вида предполагают подверженность активам предприятия на 100%, причем риск выплаты увеличивается по причине длительности сроки операции.

Предрасчетный риск в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента соответствует размеру издержек на замещение сделки на рынке. Несколько видов риска могут быть одновременно в одной операции.

Рисунок 1. Виды кредитных рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В случае крупных финансовых потерь заемщика возникают проблемы кредитных учреждений с кредитами контрагента. Оценка кредитного риска в таком случае осуществляется путем качественного и количественного метода.

Качественный метод заключается в словесном описании уровня кредитного риска и в построении рейтинга. Цель осуществления качественной оценки кредитного риска – это принятие решения о возможном кредитовании и переход к выявлению качественных параметров.

Методики, которые используются в российских банках и кредитных учреждениях, рассматривают показатели обеспеченности собственными денежными средствами, рентабельности и ликвидности. В ряде учреждений особое внимание уделяется параметрам клиентского бизнеса: оборачиваемости видов активов.

При проведении качественной оценки кредитного риска предприятию необходимо принять во внимание оценку залогов и финансового состояния.

Наличие данных залогов значительно снижает кредитный риск, даже если финансовое состояние заемщика не очень благоприятное.

Помимо этого рекомендуется убрать формализацию расчета, множественность показателей, а также попытки оценить правильную организацию бизнеса контрагента.

Управление кредитным риском предприятия

Современное экономическое развитие государства характеризуется высоким уровнем кредитных рисков предприятий, которые реализуют свою продукцию розничным и оптовым покупателям. Такой риск приводит не только к увеличению дебиторской задолженности, но и к возникновению больших объемов сомнительных долгов, часть которых подлежит списанию из-за невозможности погашения должником.

Замечание 1

Эффективное управление кредитными рисками предприятия связано с оптимизацией размера и обеспечением своевременной инкассации организаций за реализацию товаров, услуг и работ.

Формирование алгоритмов управления текущей задолженности предприятия (определяется как кредитная политика организации по отношению к приобретателям продукции) производится в соответствии со следующими этапами:

  • проведение анализа дебиторской задолженности организации за предшествующий период;
  • определение и выбор типа кредитной политики компании по отношению к покупателям продукции;
  • выявление возможной суммы оборотного капитала, который направляется в дебиторскую задолженность по коммерческому и потребительскому кредиту;
  • формирование структуру кредитных условий;
  • дифференциация условий предоставления кредита и формирование стандартов оценки покупателей;
  • становление процедуры инкассации дебиторской задолженности;
  • применение на предприятии современных форм рефинансирования текущей задолженности дебитора;
  • построение эффективных контролирующих систем за своевременной инкассацией текущей задолженности.

Методы управления кредитными рисками

Замечание 2

Основной задачей анализа текущей дебиторской задолженности предприятия является оценивание состава и уровня долга компании, а также эффективность вложенных в нее финансовых ресурсов.

На первой стадии данного анализа выделяется чистая реализационная ее стоимость с целью определения реального состояния задолженности дебитора с позиции возможной ее инкассации в общей сумме. Чистая реализационная стоимость – это сумма дебиторской задолженности за работы, услуги и товары, что уменьшена на сумму резерва сомнительных долгов.

Вторая стадия анализа включает в себя оценку дебиторской задолженности покупателей продукции и его динамика в прошлом периоде. Оценка данного уровня осуществляется при помощи коэффициента отвлечения оборотных активов в текущую дебиторскую задолженность и коэффициента возможной инкассации текущего долга.

На третьей стадии выявляется средний период инкассаций текущей дебиторской задолженности за реализацию товаров, услуг и работ. Он характеризует роль этого вида задолженности в продолжительности операционного и финансового цикла предприятия.

Четвертый этап включает в себя оценку состава дебиторской задолженности компании по предусмотренным срокам ее инкассации.

На пятом этапе определяется сумма эффекта, которая получена от инвестирования средств в задолженность дебитора.

В данном случае сумму дополнительной прибыли сопоставляют с суммой дополнительных затрат по оформлению кредита и инкассации долга, а также учитываются прямые финансовые потери.

Следующим является метод, который заключается в выборе типа кредитной политики предприятия по отношению к приобретателям продукции. Формирование принципов данной политики направлено на повышение эффективности операционной и финансовой деятельности предприятия.

Различают следующие типы кредитной политики по отношению к покупателям товаров, услуг и работ:

  1. Консервативный тип кредитной политики направленные на уменьшение кредитного риска. Механизмом реализации данного вида политики является сокращение круга покупателей, что берут товар в кредит, минимизации сроков и сумм предоставления кредита, а также использование жестких процедур инкассации задолженности дебитора.
  2. Умеренный тип. Он характеризует стандартные условия ее осуществления в соответствии с финансовой и коммерческой практикой, а также ориентируется на средний уровень кредитного риска предприятия в случае реализации продукции с отсрочкой платежа.
  3. Мягкий тип кредитной политики. Основной целью в данном случае является увеличение дополнительной прибыли за счет расширения объемов реализации продукции в кредит, не учитывая при этом высокий уровень кредитного риска, который возникает при выполнении данных операций. Механизм реализации данной политики заключается в распространении кредита в наиболее рискованные группы покупателей, увеличении периода и размера предоставления кредита, а также в снижении стоимости кредита да минимальных пределов.

Рисунок 2. Комплексное управление рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Источник: https://spravochnick.ru/kredit/kreditnye_riski_na_predpriyatii/

Управление банковскими рисками. Кредитный риск

Кредитный риск в бизнесе

Деятельность банка, как любого хозяйствующего субъекта, подвержена рискам. Основное место среди этих рисков занимает кредитный риск. Действительно, на сегодняшний день развитие финансовых инструментов и хеджирование рисков, особенно в связи с Базельским соглашением II, привело к тому, что остро встает проблема кредитных рисков.

Существует множество понятий риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения:

  1. риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска;
  2. риск – это опасность потерь, возможность получения ущерба;
  3. риск – это характеристика ситуации, поэтому говориться о ситуации риска;
  4. риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска);
  5. исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным. Но, фокусируясь на финансовых результатах банка (прибыль или убыток), не стоит оставлять без внимания результаты кредитных операций.

Указанные результаты зависят не только от неопределенности, вызванной действиями заемщика (например, невозврат кредита), но и в большой степени от компетенции сотрудников банка, задействованных в кредитном процессе, а именно:

  • качественного изучения нормативных документов и инструкций ЦБ РФ;
  • умения анализировать информацию о заемщике, представленную им отчетность и т.д.;
  • умения правильно оценивать кредитные риски и формировать резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Сущность кредитного риска

Среди различных видов деятельности банков наиболее важное место занимает кредитование, т.к. оно является преимущественно доходной статьей среди активов (50-70 %), и в тоже время наиболее рискованной. Из чего можно сделать вывод: кредитный риск представляет собой определяющее влияние на результаты деятельности банков.

Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде, величина которого зависит от влияния на него макрои микроэкономических факторов. Управление этим риском определяет эффективность деятельности банка. Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявление риска.

В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях.

Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.

Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска.

Очень часто кредитный риск включает в себя риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, как например:

  • уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
  • требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования) и прочие.

В результате возникает задача правильного учета степени возможных потерь деятельности, проходящей одновременно по балансовым и внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят такие риски как кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры).

Факторы кредитного риска

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

На степень кредитного риска влияют следующие факторы:

  • кредитоспособность, репутация и типы заемщиков;
  • банкротство заемщика;
  • удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
  • принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
  • утрата залога;
  • вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Проблемы управления и минимизации кредитных рисков

Таким образом, можно выделить основные направления исследования проблемы управления и минимизации кредитных рисков, к которым необходимо отнести:

  • выявление и оценка зон риска;
  • прогнозирование возможных рисков и возможных будущих потерь, измерение и минимизация рисков;
  • контроль за рисками;
  • наличие методологии управления кредитными рисками.

Рассмотрим подробно особенности управления и минимизации кредитных рисков. Система, направленная на кредитный процесс, является одной из важных и занимает ключевую позицию в управлении рисками.

С помощью данной системы, которая также содержит и планирование, и контроль, и управление рисками, банки могут владеть всей необходимой информацией о характере и величине рисков.

Нельзя забывать, что отсутствие или некачественный анализ информации затрудняют оценку качества активов и, как следствие, потребности на возможные покрытия ожидаемых убытков.

Кроме того, впоследствии это может сказаться на оценке возможности предоставления дополнительных займов тому или иному заемщику, и если вероятность выдачи будет, то в каком размере и на каких условиях. Все это определяет главную цель в управлении рисками – максимизация доходности активов при поддержании величины ожидаемых потерь в приемлемых пределах и снижении данных потерь.

Следует обратить особое внимание риск-менеджмента на взаимосвязь кредитного и рыночного рисков, т.к. управление кредитными рисками находится в тесной взаимосвязи с другими видами рисков.

ЦБ РФ в последние годы проводится большая работа по заимствованию зарубежного опыта в части анализа качества кредитного портфеля. В результате чего на постоянной основе оптимизируется информационная база. Однако ряд проблем в этой области еще существуют, т.к.

срочность, гарантии, залог, поручительство, страхование не всегда реально влияют на снижение рисков.

В российской практике можно выделить основные методы минимизации кредитных рисков:

  • рационирование кредитов (условия предоставления кредита);
  • резервирование средств на возможные потери по сомнительной и проблемной задолженности;
  • диверсификация кредитного портфеля.

Среди которых важнейшим инструментом, влияющим на минимизацию рисков, является рационирование. Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.

2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» определены предельные значения рисков на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, максимального значения крупных кредитных рисков, максимального размера кредита и т.д.

Контроль за лимитами кредитования позволяет не выйти за пределы установленного лимита потерь. Резервирование как основной способ управления кредитным риском призван также для снижения риска ликвидности банка.

Страхование применяется для снижения рисков утраты залогового обеспечения. Таким образом, минимизация рисков включает в себя комплекс мер, направленных на прогнозирование вероятности возникновения обстоятельств, приводящих к убытку, и на уменьшение размеров потенциальных потерь.

В целях оптимизации управления кредитными рисками необходимо:

  • анализировать потребности и возможности заемщика (в т.ч., для избежания мошеннических действий со стороны заемщика, нивелирования эффекта скрытых потерь, для оценки реальной долговой нагрузки заемщика);
  • усовершенствовать систему управления рисками (пересмотреть подходы к управлению кредитными рисками на всех этапах, оценку степени кредитного риска определять конкретными количественными и качественными показателями, тем самым исключив влияние субъективного мнения риск-менеджера).

В результате неверных оценок рисков или неверного противопоставления действенных мер у банков могут возникнуть неприятные последствия. Из чего следует, что умение правильно просчитать, выявить и минимизировать риски – это залог успеха банка.

Источник:

Каверина М.В. Кредитные риски в коммерческих банках и пути их снижения // APRIORI. Cерия: Гуманитарные науки. – 2015. – № 2. – С. 22.

Источник: http://topknowledge.ru/upravlenie-riskami/4415-upravlenie-bankovskimi-riskami-kreditnyj-risk.html

Кредитный риск

Кредитный риск в бизнесе

Практика продажи продукции на условиях отложенной оплаты подвергает компанию кредитным рискам (невыполнение клиентами обязательств по оплате).

Снижение рисков:

  • «Северсталь» разработала и внедрила политики и процедуры контроля кредитных рисков, включая процедуру одобрения сделок Кредитным комитетом и постоянную оценку кредитоспособности клиентской базы.
  • Продажа продукции ключевым клиентам на условиях оплаты после поставки товара допускается только с одобрения Кредитного комитета. При необходимости компания пользуется мерами обеспечения или переноса рисков (например, банковскими гарантиями от одобренных финансовых учреждений, аккредитивами и страхованием кредитов).

Кредитные риски банков-контрагентов

Банкротство или неплатежеспособность банков, с которыми сотрудничает компания, может негативно повлиять на ее бизнес. Еще один банковский кризис, банкротство или неплатежеспособность любого банка, в котором «Северсталь» держит свои средства, может сказаться на способности компании осуществлять банковские операции.

Кроме того, любой недостаток средств или иная помеха для деятельности банков, которыми пользуется «Северсталь», может оказать существенное негативное влияние на способность компании осуществить намеченные планы или получить финансирование в поддержку запланированного роста.

Все вышеперечисленные факторы могут оказать существенное негативное влияние на бизнес, финансовое положение, результаты деятельности и будущие перспективы «Северстали».

Снижение рисков:

  • «Северсталь» руководствуется централизованными процедурами управления банковскими рисками.
  • Для минимизации потенциального риска банковского дефолта компания поддерживает диверсифицированную клиентскую базу и держит ликвидные активы в нескольких банках на гибких условиях.
  • В работе с финансовыми организациями «Северсталь» придерживается регулярно пересматриваемых ограничений на кредитные риски. Эти ограничения устанавливаются и регулярно утверждаются комитетом согласно внутренней процедуре.
  • Компания проводит регулярный мониторинг финансового положения банков и общей финансовой среды для прогнозирования дефолтов и минимизации их потенциальных негативных последствий.

Колебания процентных ставок

Неустойчивость финансовых рынков и низкие темпы восстановления экономики могут ограничить доступ «Северстали» к внешним кредиторам, что может повлиять на рефинансирование текущей задолженности и финансирование операционной деятельности компании.

Рост долговых обязательств может негативно сказаться на финансовых показателях «Северстали» и привести к росту издержек.

Компания привлекает долговое финансирование под фиксированные проценты и плавающие проценты, привязанные к ставке LIBOR, EURIBOR или MOSPRIME.

Снижение рисков:

  • Диверсификация долгового портфеля позволяет компании минимизировать потенциальное негативное влияние от колебаний процентных ставок.
  • Компания также ведет тщательный мониторинг экономической среды и тенденций на рынках долгового капитала. «Северсталь» пользуется всеми необходимыми инструментами для конвертации выгодных ставок в фиксированные и наоборот по ключевым займам.
  • Компания также может пользоваться средствами из резервного фонда для погашения обязательств, на которые негативно влияют изменения процентных ставок.

Колебания валютных курсов

«Северсталь» подвергается курсовым и транзакционным валютным рискам. Курсовые риски связаны с необходимостью пересчета активов и обязательств в валютах, отличных от долларов США, для финансовой отчетности. Транзакционные риски связаны с получением и осуществлением платежей в иностранной валюте.

В настоящее время баланс компании с точки зрения транзакционных рисков сбалансирован, то есть выручка, издержки и долговые обязательства, относящиеся к международной деятельности, в значительной степени номинированы в одной и той же валюте.

Выручка российских предприятий «Северстали» номинирована в рублях, долларах США и евро, и каждый год заметное влияние на нее оказывают колебания валютных курсов.

Большинство издержек компании номинировано в рублях, а большинство заемных средств – в долларах США и евро.

Поскольку «Северсталь» публикует финансовые показатели в долларах США и часто осуществляет обмен и перевод иностранной валюты в рубли и обратно, колебания валютных курсов могут оказать существенное негативное влияние на бизнес, финансовые показатели, результаты деятельности и будущие перспективы компании.

Снижение рисков:

  • Большинство валютных рисков, которым подвержены российские предприятия компании и которые связаны с колебаниями курса рубля к доллару США, естественным образом нейтрализуется тем, что денежные поступления от экспорта в значительной степени покрывают обязательства компании в долларах США и евро. Компания заключила ряд валютно-процентных свопов и форвардных контрактов для выстраивания этих потоков в соответствии друг с другом.

Условия кредитных договоров

«Северсталь» включает в свои кредитные договоры возможность объявления дефолта в случае существенных неблагоприятных изменений или при нарушении условий кредитных договоров.

Меры нейтрализации:

  • Компания ведет регулярный мониторинг возможных нарушений условий кредитования в рамках бизнес-плана. Для предотвращения дефолтов и негативного влияния на финансовые результаты компания заблаговременно меняет условия соглашений и при необходимости договаривается о льготах.

Инвестиционная эффективность

Производство стали и добыча сырья требуют значительных капиталовложений. Компания разработала программу капитальных вложений, направленную на модернизацию и развитие имеющихся металлургических и горнодобывающих предприятий.

Для финансирования данной программы компания планирует воспользоваться выручкой от операционной деятельности и заемными средствами.

Однако невозможно гарантировать способность «Северстали» получить необходимый объем средств от собственной деятельности, равно как возможность привлечь заемный капитал, если он потребуется, на разумных условиях.

Помимо этого, инвестиционные программы компании могут подвергнуться влиянию различных сложностей и факторов неопределенности.

Примерами таких факторов могут служить изменение экономической обстановки, задержки при реализации проектов, перерасход бюджета, а также конструктивные или проектные недочеты, и все они могут создать потребность в дополнительных инвестициях.

Колебания цен и условий на рынке долгового капитала могут негативно сказаться на сроках реализации инвестиционных проектов.

Более того, в инвестиционную программу компании входят планы по приобретению значительного количества нового оборудования и передовых технологий.

Хотя новое производственное оборудование и технологии приобретаются для повышения эффективности наших предприятий, невозможно гарантировать, что новое оборудование выйдет на плановый объем производства к установленному сроку (или вообще когда-либо), и это может привести к сокращению объемов производства, задержкам и возникновению дополнительных издержек. Кроме того, для финансирования инвестиционной программы может потребоваться привлечение значительного количества заемных средств, и погашение этой задолженности и процентные платежи по ней могут оказать существенное негативное влияние на наш денежный поток. Невозможность или задержка реализации нашей инвестиционной программы, равно как существенное повышение стоимости ее финансирования, могут оказать существенное негативное влияние на наш бизнес, финансовое положение и результаты деятельности.

Снижение рисков:

  • Для нейтрализации технических и технологических рисков компания проводит тщательный отбор подрядчиков в сфере строительства и монтажа оборудования.
  • В рамках общекорпоративной программы развития проводятся регулярные проверки квалификаци и сотрудников и необходимое обучение.
  • В ответ на недавний глобальный экономический кризис компания сократила программу инвестиций, защитила свою денежную позицию и сконцентрировалась на техническом обслуживании, ремонте и модернизации оборудования, а также реализации проектов на поздних сроках.

Слияния и поглощения

«Северсталь» демонстрирует высокие темпы роста, и руководство компании намерено искать новые возможности для увеличения масштабов деятельности путем дальнейших поглощений. Однако невозможно гарантировать нахождение подходящих для поглощения компаний, равно как возможность их успешной интеграции.

За последние годы «Северсталь» увеличила свои пакеты акций в нескольких компаниях и приобрела несколько компаний, предприятий и производственных активов. В частности, дивизион «Северсталь Ресурс» приобрел несколько горнодобывающих предприятий.

«Северсталь» может рассмотреть возможность приобретения дальнейших активов и компаний, которые, по ее мнению, хорошо сочетаются с ее корпоративной стратегией и финансовыми целями, а также способны дать существенный синергетический эффект.

Компания рассматривает возможности для роста на развивающихся рынках.

Успех прошлых, текущих и будущих поглощений будет зависеть от способности компании интегрировать приобретенные активы и предприятия в свою деятельность, несмотря на неизбежные сложности, такие как:

  • низкая эффективность операционных процессов;
  • культурные различия;
  • избыток персонала;
  • несовместимость оборудования и информационных технологий;
  • проблемы в сфере производства и нарушение сроков;
  • потеря важных клиентов;
  • сложности с миноритарными акционерами в приобретаемых компаниях и в их крупных дочерних структурах;
  • потенциальные препятствия для бизнеса «Северстали»;
  • принятие обязательств приобретаемых активов или предприятий;
  • возможность того, что договоры о защите от претензий третьих лиц с продавцами таких активов окажутся невыполнимыми или недостаточными для возмещения потенциальной ответственности;
  • ухудшение отношений с сотрудниками и контрагентами вследствие сложностей с интеграцией;
  • проблемы с учетной документацией или внутренним контролем;
  • сложность с незамедлительным установлением контроля над денежными потоками.

Кроме того, невозможно гарантировать, что компании удастся получить запланированный синергетический эффект от взаимодействия имеющихся активов с недавно приобретенными и планирующимися к приобретению предприятиями.

Источник: http://reports.severstal.com/2012/rus/corporate_governance/risk_management/credit_risks/

Кредитный риск: управление и оценка, методы, банковский и коммерческий риск, причины и виды

Кредитный риск в бизнесе

Управление кредитным риском – основная задача банков и других кредитных организаций. Несвоевременные частичные или полные невозвраты тела кредита, а также процентной части в установленные сроки – одна из главных причин убытков финансовых учреждений.

Управление рисками по кредитам состоит из ряда этапов. Вначале определяют стоимость заемных средств, формулируют принципы работы с кредитным портфелем, прописывают основные положения кредитной политики. Следующий этап – мониторинг и тщательный анализ кредитоспособности, а также работа с проблемными должниками. На завершающей стадии проводят анализ эффективности проделанной работы.

Оценка кредитного риска – максимальный размер убытка, который допускает банк на определенном временном промежутке с предварительно рассчитанной долей вероятности. Среди распространенных причин убытка – снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков.

Понятие качественной оценки подразумевает сбор максимально подробной информации о заемщиках. Далее на основе полученных данных анализируют финансовую устойчивость потенциального клиента, ликвидность залогового имущества, деловую активность и другие подобные показатели.

Кредитные риски кредитной организации

Кредитные риски кредитной организации фиксируются в разрезе отдельных займов и в масштабах целых кредитных портфелей. В последнем случае применяется термин совокупный кредитный риск.

Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику.

В документ включают оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования.

Наименее подверженным рискам считается сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные и надежные ссуды перекрывают займы с повышенной вероятностью невозврата.

Суть методов кредитного риска заключается в их последовательном использовании в качестве этапов процесса кредитования.

На каждом этапе перед определенной группой сотрудников кредитной организации ставятся задачи, направленные на минимизацию потенциально возможных кредитных рисков.

В этом разрезе совокупность последовательных методов рассматривается как алгоритм управления риском в разрезе конкретной ссуды:

  • Анализ уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков.
  • Оценка и анализ кредита.
  • Структурирование займа.
  • Оформление кредита.
  • Контроль над выданным кредитом и залоговым имуществом.

Кредитный банковский риск

Каждая операция по выдаче займа несет в себе кредитный банковский риск. По этой причине многоуровневая система управления кредитными рисками направлена в первую очередь на снижение полных или частичных невозвратов заемных средств. Процесс происходит в несколько этапов:

  • Определение кредитного рейтинга заемщика и уровня его платежеспособности.
  • Диверсификация клиентов банка по группам, уровню достатка, и т.д.
  • Страхование выданной ссуды.
  • Формирование резервных фондов для покрытия убытков.
  • Организация работы компании-кредитора, направленная на минимизацию кредитных рисков.

Кредитный риск заемщика

Процентный кредитный риск заемщика возникает чаще других. Объясняется это тем, что доходы каждого отдельного клиента банка не привязаны к размеру установленной процентной ставки по ссуде.

Если процентная ставка растет, сумма ежемесячных выплат нередко достигает критических размеров и составляет большую часть доходов заемщика.

Не менее опасны валютные риски, связанные с резким падением курса национальной валюты. Нередки случаи, когда из-за высокой волатильности валютных котировок заемщики вообще теряют возможность погашать взятый ранее кредит. Подобная ситуация чаще всего возникает с ипотеке.

Коммерческий кредитный риск

Коммерческий кредитный риск для предпринимателя – это потенциально возможные потери и убытки в процессе хозяйственной деятельности, которые приводят к полному или частичному невозврату суммы займа.

Аналогичный вид риска для кредитора заключается сокращении уровня доходов, на которые рассчитывал банк или другая организация. Коммерческим кредитным риском финансовых учреждений также считается незапланированный рост расходов по обслуживанию или возврату выданных ссуд.

Для обоих сторон коммерческий кредитный риск угрожает минимизацией размеров ожидаемой прибыли.

Среди основных причин кредитного риска – неуверенность кредитора в платежеспособности и ответственности заемщика. Невыполнение условий и выход за рамки сроков кредитного соглашения возможны в следующих случаях:

  • Должник не в состоянии сгенерировать денежный поток необходимого объема. Это происходит в связи с неудачным стечением обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам.
  • Кредитор не уверен в объективности оценки стоимости и ликвидности залогового имущества.
  • Бизнес заемщика терпит убытки в связи с распространенными рисками в сфере предпринимательской деятельности.

Виды кредитного риска

Наиболее распространенные виды кредитных рисков:

  • Географические риски – связанные с выдачей займов в конкретном регионе или стране.
  • Политические риски – провоцируются нестабильной политической обстановкой в государстве, высоким уровнем коррумпированности во власти, снижают платежеспособность заемщиков.
  • Макроэкономические риски – связаны со снижением темпов развития экономики государства, падением ВВП, замедлением роста отдельных отраслей народного хозяйства.

Выделяют также инфляционные, отраслевые, законодательные и риски изменения учетной ставки.

Снижение кредитного риска

Самым распространенным способом снижения кредитного риска считается лимитирование. С помощью продуманной схемы удается существенно ограничить размеры предполагаемых потерь и убытков.

Уровень риска каждого займа различается в зависимости от вида залогового имущества, целевого использования кредитных средств, сроков выдачи. С помощью лимитирования удается ограничить казначейские риски.

К примеру, влияние срока выдачи отражается не только на ссуде, но и на ликвидности коммерческого банка в целом, если не привязано к срокам определенных пассивов. Лимитирование помогает решать проблемы диверсификации залогового имущества и заемщиков.

Компоненты кредитного риска

В соответствии с международными методическими рекомендациями в области банковской деятельности «Базель II» выделяют следующие компоненты кредитного риска:

  • Первый компонент включает методы и основывается на двух подходах расчетов потенциальных кредитных рисков.
  • Второй компонент содержит перечень рекомендаций и принципов, с помощью которых кредитные организации управляют рисками и осуществляют контроль над ними.
  • Третий компонент называется «рыночная дисциплина» и призван дополнить предыдущие два компонента. Он формулирует перечень требований для раскрытия информации. С помощью полученных сведений кредитор дают объективную оценку потенциальному заемщику по ряду параметров.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/kreditnyj-risk/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.