+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Справка 2-НДФЛ для ИП

Содержание

Справка для НДФЛ для ИП

Справка 2-НДФЛ для ИП

Предпринимателю может потребоваться оформить социальные льготы либо взять кредит в качестве физического лица, и тогда понадобится справка для НДФЛ для ИП.

Ситуаций, в которых требуется данный документ, может возникнуть немало, вплоть до получения разрешения для выезда за границу.

Как сделать справку 2 НДФЛ для ИП у работодателя, или если он не совмещает личный бизнес с работой по найму?

Где ИП может получить справку 2-НДФЛ?

Справка НДФЛ подразумевает получение гражданином (физическим лицом) какого-либо официального дохода. В документе указываются все начисления в пользу лица, с которых уплачивается подоходный налог. Работающий человек может обратиться в бухгалтерию предприятия, где он работает, и такая справка ему будет выдана.

Сама по себе справка – документ, предоставляемый в ФНС ежегодно, в которой работодатель отчитывается по всем своим сотрудникам за величину и источник их доходов.

Бумага содержит несколько разделов:

  • персональные данные работника;
  • сведения о работодателе;
  • сумма всех доходов физического лица по месяцам;
  • применяемые налоговые вычеты (по кодам);
  • подпись руководителя и, если таковая должность имеется, главного бухгалтера.

Если индивидуальный предприниматель является сотрудником какой-либо организации, получает там заработную плату, то трудностей с получением бумаги не возникнет.

Если ИП по статусу не налоговый агент, а отчётность не предполагает учёта НДФЛ, то в качестве справки может предоставлять другие документы (копию декларации по УСН, квитанцию из налоговой инспекции, подтверждающую, что отчётность принята).

Справка 2-НДФЛ всегда требуется при новом трудоустройстве. Документ подтвердит полученные доходы и уже применённые к ним положенные по закону вычеты в текущем налоговом периоде (году).

Документы, подтверждающие доход ИП

Налог, оплачиваемый ИП от своей предпринимательской деятельности, исчисляется и уплачивается им самостоятельно. Если бизнесмен не имеет в штате сотрудников, то налоговым агентом не является и выдавать справки о доходах не может, в том числе и себе.

В перечень документов, подтверждающих его доход, могут входить:

  1. Книга, в которой ведётся учёт доходов (или доходов и расходов).
  2. Банковские документы о поступлении денежных средств на счёт.
  3. Кассовые приходные ордеры.
  4. Договоры и акты о выполнении работ и прочие.

Все эти пункты применимы для УСН. Предприниматель, находящийся на ЕНВД, также может (но не обязан) сохранять и учитывать всю первичную документацию для себя.

Не в каждое ведомство (или другое место) подойдёт такой комплект подтверждающей документации. В некоторых местах принимаются только справки установленной формы.

Справка о доходах и разные режимы налогообложения

УСН не предусматривает начисления и уплаты налога на доходы. Согласно законодательству, налог, уплачиваемый по этой системе налогообложения, заменяет НДФЛ и НДС. Так что сама сумма дохода, полученного за календарный период, является подтверждением успешности бизнеса. Однако ИП, применяющий упрощёнку, обязан отчитываться обо всех прочих своих доходах.

Справка по форме НДФЛ у предпринимателя, применяющего УСН, может быть:

  • от работодателя, где ИП числится в штате наёмных сотрудников;
  • на все доходы, подлежащие обложению по 13%-й ставке НДФЛ, перечисленные в ст. 228 НК;
  • на доход от сделок гражданина, выступающего в качестве физического лица (например, продажа личного имущества);
  • справка, входящая в пакет документов для отчётности перед фискальной службой (по доходам, не имеющим отношения к ИП).

В любом случае, сумма дохода (а значит и рентабельности бизнеса) по УСН обозначена в Книге доходов и декларации для ФНС.

Справка 2-НДФЛ для ИП, находящегося на ЕНВД, может доставить большие сложности. У пользующихся этой системой предпринимателей отсутствует учёт доходов (этого не предусмотрено законом) и их прибыли не облагаются НДФЛ.

Вменённый доход зафиксирован по каждому виду деятельности, это упрощает ведение бухгалтерского учёта, но делает невозможным предоставить бумагу, официально подтверждающую все полученные прибыли. В таком случае, для подтверждения сумм доходов, можно использовать кассовую книгу или первичную документацию, а также вести специальные учётные регистры, по всем правилам бухгалтерии.

Некоторые предприниматели, использующие УСН или ЕНВД, сами делают себе справки (произвольного образца), выступая как бы в качестве работодателя и наёмного работника одновременно.

Но это не правильно, статус ИП не предусматривает подобного варианта. Однако многие инстанции такая форма устраивает больше, чем набор прочих подтверждающих документов.

А налоговые органы предоставить официальную бумагу по форме 2-НДФЛ для ИП не имеют права.

Существуют менее популярные системы налогообложения. ИП, применяющие ОСНО, могут оформить справку о доходах в произвольной форме на основании отчётности или своего учёта (по тому же принципу, что и УСН). А вот ПСН (патентная система) имеет сходство с ЕНВД, предприниматель покупает стандартный патент, поэтому и трудности в подтверждении доходов такие же.

Если у предпринимателя имеются наёмные работники, то может ли ИП выдать справку 2 НДФЛ? Являясь работодателем, бизнесмен платит заработную плату, удерживает с неё налог на доходы, а, значит, является налоговым агентом.

Это обязывает:

  • начислять заработную плату работникам, удерживать и учитывать НДФЛ;
  • применять налоговые вычеты, согласно заявлениям сотрудников;
  • вести все учётные регистры, как обязывает налоговое законодательство, по каждому сотруднику.

В этом случае ИП обязан выдать справку по требованию или заявлению работника в течение 3-х рабочих дней.

НДФЛ удерживается из заработной платы всех граждан, работающих по трудовым и любым гражданско-правовым договорам. Как любой обычный работодатель, частный бизнесмен по итогам года, сроком до 1 апреля, подаёт в ФНС отчётность по НДФЛ.

Если численность наёмного персонала у ИП не превышает 25 человек, то отчётность для ФНС можно сдать в бумажном варианте. Если количество работников больше, то только в электронном виде.

Заполнение справки 2-НДФЛ от ИП

Скачать бланк справки 2-НДФЛ от ИП, посмотреть образец (шаблон) её заполнения можно на любом специализированном сервисе интернета. Она оформляется практически одинаково всеми налоговыми агентами, отличия состоят только в основных кодах налогоплательщика и реквизитах.

Отчётность по этой форме сдаётся в ФНС по срокам:

  1. До 1 апреля последующего года, если налог был удержан с работника.
  2. До 1 марта, если удержать налог не было возможности.

Примерный образец 2-НДФЛ от ИП для работника должен включать:

  • заголовок содержит информацию о самой справке: за какой год, номер, каким числом составлена, номер признака (1 – налог удержан, 2 – невозможно удержать), номер корректировки, а также код ИФНС;
  • раздел 1 включает данные о налоговом агенте (в данном случае ИП) – ФИО, ИНН, коды КПП и ОКТМО, телефон;
  • раздел 2 отражает информацию о работнике (физическом лице): ФИО без сокращений, ИНН, дата рождения, указывается шифром гражданство (если Россия, то 643), данные паспорта (или иного удостоверения личности), домашний адрес (по которому гражданин фактически проживает);
  • раздел 3 является непосредственно справкой, где по столбцам (их всего 5) указываются: в первом – месяцы работы, во втором – коды доходов, далее сами суммы доходов (если в один месяц доходы по кодам разные, то их указывают в несколько строк), коды налоговых вычетов и суммы вычетов;
  • раздел 4 – это расшифровка стандартных социальных либо имущественных, либо инвестиционных налоговых вычетов. Все коды этих вычетов содержит Налоговый кодекс и дополнения к нему. Имущественный и социальный вычеты необходимо подтвердить (и заполнить данные в бланке справки) уведомлением ФНС.
  • раздел 5 итоговый, он содержит общую сумму дохода, удержанного и перечисленного в бюджет налога.

Примеры кодов доходов (второй столбец таблицы): 2000 – заработная плата, 2012 – отпуск, 2300 – пособие по больничному листу, 2760 – полученная материальная помощь. Основной код вычетов – 503, это необлагаемая налогом сумма помощи.

Законом не устанавливается ограничения срока действия для справки 2-НДФЛ, хотя некоторые инстанции нелогично ограничивают этот срок, например, 30-ю днями.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/spravka-dlya-ndfl

Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН

Справка 2-НДФЛ для ИП
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: http://urmozg.ru/documenty/spravka-2-ndfl-dlya-ip/

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Справка 2-НДФЛ для ИП

2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Итоги

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов.

Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить.

Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

См. также статью «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу.

Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы.

При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах.

Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой.

Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов.

Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны.

Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/spravka_2ndfl/osobennosti_spravki_2ndfl_dlya_ip/

Справка о доходах ИП: варианты подтверждения доходов

Справка 2-НДФЛ для ИП

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает, что с одной стороны он участвует в правоотношениях как обычный гражданин, в других он фактически приравнен к юридическому лицу — организации. Ситуация осложняется еще и тем что ИП практически всегда самозанятое лицо. Сам себе работодатель и сам себе налоговый агент.

Несмотря на то, что законодатель, в том числе с подачи налоговых органов, старается урегулировать многие вопросы, связанные с бумажной волокитой, вопрос подтверждения своих доходов, для предпринимателей, в случае, когда им приходится обращаться в государственные органы по личным, не связанным с предпринимательством, вопросам стоит остро. Тем самым справка о доходах ИП является весьма востребованным документом. В настоящей статье рассмотрим, чем и как ИП подтвердить свои доходы, при обращении в органы государственной власти и местного самоуправления.

Суть проблемы

Россия, согласно Конституции — социальное государство. С этим связано предоставление различных льгот в виде пособий доплат и т.д. Их размеры, как в относительных, так и абсолютных значениях незначительны.

Тем не менее, многие граждане обращаются к государству за ними. Но наличие возможность получить указанные льготы или их размер напрямую зависит от величины дохода гражданина. И подтвердить его можно только справкой.

Документом, который в большинстве случаев выдается работодателем.

Как правильно оформить справку о зарплате: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/v-kakih-sluchayah-neobhodima-i-kak-oformlyaetsya-spraa-o-zarplate.html

Кроме вышеуказанного, в нашем государстве широко приняты различные административные процедуры, в которых обязательно предоставление помимо прочих документов, также справки о доходах.

Такая справка, например, может понадобиться для выезда за рубеж.

Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан. Работающие по найму физические лица обращаются к руководству своего предприятия или в бухгалтерию. Предусмотрена и форма справки — 2 НДФЛ.

Её данные в точности соответствуют данным предоставляемым работодателем, выступающим в роли налогового агента, в фискальные органы.

Поэтому сомнений, у стороны, для которой предназначена эта справка, быть не должно.

Но у индивидуального предпринимателя налогового агента нет. Он сам за себя считает (если это необходимо) доход, рассчитывает налог, по нему отчитывается и перечисляет в бюджет. Конечно, предприниматель одновременно с предпринимательской деятельностью может где то работать, но такой доход, возможно, не будет достоверно отражать его финансового положения.

Подтверждение дохода ИП на ОСНО и УСН

Вопрос подтверждения своих доходов для предпринимателей, являющихся плательщиками НДФЛ (то есть находящихся на ОСНО) решается достаточно просто. Вместо справки по форме 2-НДФЛ в большинстве случаев они могут использовать декларацию по форме3-НДФЛ.

Или если быть точным, копию декларации с отметкой о её принятии налоговым органом. О такой копии лучше всего позаботится заранее. И предоставляя сотруднику налоговой инспекции декларацию по подоходному налогу попросить дополнительно проставить отметки на нескольких экземплярах декларации.

При наличии 3-НДФЛ с отметкой ИФНС, справка о доходах ИП не понадобится.

Аналогичным образом решается вопрос, если предприниматель является плательщиком налога применяемого в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения. Справку о доходах ИП, применяющему УСН, также ни кто не должен выдавать.

В то же время, декларация по УСН вне зависимости от того что выбрано объектом налогообложения, также содержит сведения о доходах предпринимателя.

Копию этого документа, с отметкой о его принятии ИФНС, предприниматель предоставляет везде, где необходимо предоставление справки о доходах.

Но государственных органов в стране много, все они руководствуются своими, изданными только для них административными регламентами, а кое-где и изданными много лет назад инструкциями. Поэтому в том случае если декларации будет недостаточно для подтверждения дохода ИП, необходимо иметь в виду следующее.

Все о том, как правильно заполнить справку 2-НДФЛ: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/sistemyi-nalogooblozheniya/vsyo-o-zapolnenii-predstavlenii-i-vyida.html

Предприниматели на УСН должны учитывать доходы и расходы с целью определения налоговой базы в Книге учета доходов и расходов. Соответственно в книге содержится вся необходимая информация для определения дохода предпринимателя. Разумеется, отдавать оригинал книги не стоит.

С неё, в случае необходимости можно снять копии и заверить их.

Одновременно, на случай совсем сложных ситуаций, стоит помнить, что согласно законодательству, размер доходов полученных предпринимателем подтверждается первичными документами — платежными: «приходниками», банковскими выписками отражающими движение по счетам, договорами и т.д.

Подтверждение дохода ИП на ЕНВД

В отношении предпринимателей перешедших на уплату единого налога на вмененный доход ситуация несколько сложнее. Декларация по ЕНВД не может отражать размер дохода полученного налогоплательщиком. Объектом налогообложения является вмененный доход.

То есть доход, не полученный плательщиком налога, а рассчитанный с применением базовой доходности и корректирующих коэффициентов. Доход, полученный предпринимателем в реальности, будет совсем иным. Поэтому декларация не может служить заменой справки о доходах ИП.

При этом следует помнить, что налоговое законодательство не обязывает вести учет своих доходов для целей не связанных с налогообложением. Как поступить в этом случае.

Основываясь на рекомендациях Минфина можно определить два способа подтверждения своих доходов предпринимателями на «вмененке»:

  • посредством первичных документов,
  • вести упрощенный учет доходов.

Если с первым все более или менее понятно, то во втором случае нужны пояснения. Даже если законодательством и не установлена обязанность вести учет доходов и расходов для предпринимателей на едином налоге, то это не значит что ИП на «вмененке» такой учет не ведут.

Разумеется, любому бизнесмену надо знать приносит ли его дело прибыль или нет. Поэтому учет в электронной форме или на бумаге, в тетрадочках, например, ведется. Но такой учет не может подтвердить доход предпринимателя. Необходимо его вести в документальной форме.

Документу, в котором учет будет вестись необходимо внутренним распоряжением присвоить статус регистра внутреннего учета.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Форму такого документа предприниматель может установить самостоятельно. В то же время, такой регистр должен иметь все необходимые реквизиты, и в полной мере отражать полученные доходы.

В документе, используемом индивидуальным предпринимателем на «вмененке» должны быть следующие предусмотренные законодательством реквизиты:

  • наименование документа,
  • место и дата его составления (начала ведения),
  • данные составителя (ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер),
  • период, за который составлен документ,
  • подпись ИП.

Содержательная часть должна содержать информацию о хозяйственных операциях и документах, которыми они оформлены. Записи производятся в хронологическом порядке. Рекомендуется предусматривать следующие сведения:

  • дату и порядковый номер записи,
  • наименование хозяйственной операции,
  • наименование, номер и дату документа по операции,
  • денежный показатель дохода или расхода.

Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца. При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.

Справка о доходах ИП в произвольной форме

И все таки, иногда требуется именно справка. Все, как уже было сказано выше, зависит от внутренних инструкций госорганов и усмотрения их должностных лиц.

Действительно справку предоставить намного удобнее, чем нести первичные документы или книгу доходов. В таких случаях можно воспользоваться двумя способами.

Хоть они не предусмотрены законом, но практика показывает, что в некоторых случаях это удается.

Итак, предприниматель может воспользоваться следующими способами:

  • предоставить справку от своего имени и за своей подписью,
  • предоставить справку от ИФНС, в которой зарегистрирован и куда предоставляет декларации по налогам.

Не смотря на то, что в первом случае справка выдается от своего имени, в некоторых случаях её бывает достаточно. Иногда к ней придется приложить копии первичных документов, книги учета доходов или декларации с отметкой налоговой.

В каких случаях необходима справка о заработной плате: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/v-kakih-sluchayah-neobhodima-i-kak-oformlyaetsya-spraa-o-zarplate.html

Если необходимо заполнить справку о доходах ИП, её бланк скачать можно на сайте.
Справка о доходах ИП бланк

Подтверждение доходов индивидуальных предпринимателей налоговыми органами ни в Налоговом кодексе, ни в административных регламентах ИФНС не предусмотрено.

Но, в то же время, некоторые территориальные инспекции по запросам налогоплательщиков — ИП такие справки выдают. С этой целью необходимо обратится в операционный зал налоговой, в которую сдаются декларации, с заявлением, составленным в произвольной форме.

Сотруднику налоговой службы заявление сдается в двух экземплярах, так же как и декларации по налогам.

Второй экземпляр с отметкой о принятии возвращается заявитель. В течение месяца ИФНС либо выдаст справку, либо даст ответ, что такие справки налоговыми органам не выдаются. В данном случае все зависит от сложившейся в вашей местности практики. Обжаловать такой отказ бесполезно.

В некоторых случаях, там, где инспекции выдают такие справки, к заявлению будет необходимо приложить самостоятельно составленную справку. Такая справка составляется от имени ИФНС, работнику налоговой службы необходимо будет только сверить данные и проставить подпись и печать.

В целом, вопрос подтверждения дохода не урегулирован до настоящего времени законодательством. Гражданам, сталкивающимся с необходимостью предоставления справки о доходах ИП, приходится решать этот вопрос различными способами.

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/razvitie-biznesa/chem-zamenit-spravku-o-dohodah-dlya-ip.html

Справка 2-НДФЛ для ИП: инструкция по заполнению

Справка 2-НДФЛ для ИП

Налог на доходы физических лиц служит одним из важнейших источников пополнения бюджета. Формой отчетности для этого налога является справка 2-НДФЛ. Порядок, а также правила заполнения этой формы регулируются приказом ФНС России № ММВ-7-11-485@ от 30.10.2015 г.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Все работодатели, которые оплачивают деятельность своих сотрудников или услуги сторонних физических лиц по гражданско-правовым договорам, до выплаты денег, обязаны сосчитать и удержать налог с доходов. Так предприниматели становятся налоговыми агентами для своих работников. Перечислить бюджету удержанный налог необходимо до строго определенного срока, зависящего от вида выплаты.

Виды выплат:

  • Зарплата (не позже следующего дня после получения)
  • Отпускные и пособия по нетрудоспособности(до конца месяца, в котором произведена выплата)

Важно использовать соответствующий КБК НДФЛ за 2016 г. для сотрудников.

Справку 2-НДФЛ нужно составить отдельно для каждого физлица, а представить налоговому органу в месте учета работодателя дважды:

1) К 1 марта следующего года о работниках, с начислений которых НДФЛ не удержан.
2) К 1 апреля следующего года о работниках, с начислений которых удержан НДФЛ.

На протяжении года затребованную справку можно выдать за любой период (для кредитования или субсидирования).

Образец справки 2-НДФЛ и рекомендации по заполнению

Вот как выглядит бланк справки 2-НДФЛ в 2017 году:

Справка 2-НДФЛ Бланк 2017 года

Скачать бланк справки 2-НДФЛ (в формате Excel)

С начала текущего года действует новая форма 2-НДФЛ (об изменениях читайте в нашей статье Обновленная форма 2-НДФЛ 2017 года: основные новшества  и отличия). Предлагаем вам рассмотреть новую справку 2-НДФЛ. Она включает заголовок, 5 разделов. Заполним справку поэтапно и уделим внимание каждому разделу.

Заполняем справку 2-НДФЛ для ИП

Заголовок. В заголовке нужно указать отчетный период, номер справки (от 1), дату фактической выдачи (число, месяц, год). Затем следует указать признак формы — 1 (если НДФЛ удержан) либо 2 (если его удержать невозможно). номер корректировки (первичный — 00,уточненный — 01,02.., отменяющий — 99), шифр ИФНС (первые 4 знака).

Заполняем 2-НДФЛ — Заголовок справки

Раздел 1. Раздел 1 отражает данные об агенте (организации или предпринимателе): наименование, ИНН, КПП, ОКТМО, телефон.

Раздел 2. Сообщает информацию о физическом лице. Это фамилия, имя, отчество; ИНН; дата рождения (число, месяц, год); шифр страны гражданства (Россия — 643); паспортные данные или данные другого удостоверения личности и действительный адрес проживания. Иностранцы заполняют ИНН страны гражданства и российский или зарубежный адрес.

Код статуса налогоплательщика может быть следующим:

  1. Резидент
  2. Нерезидент
  3. Высококвалифицированный специалист
  4. Переселенец из-за рубежа
  5. Нерезидент, ставший беженцем в России
  6. Иностранец, приобретающий патент

Раздел 3. Отражает ставку и суммы выплат по кодам, месяцам. Ставки налогов должны соответствовать видам начислений.

Все суммы заполняются в рублях, копейках, кроме размера налога. К нему применяются правила округления (до 50 копеек отбрасываются, свыше 50 копеек — округляют до рубля).

По строке нужно указать номер месяца начисления выплаты (01,02, …,12), шифр выплаты (2000- оплата труда, 2012 — отпускные, 2300 — пособие по нетрудоспособности, 2760 — материальная помощь), размер выплаты, шифр, размер вычета (если есть). Чаще всего применяют шифр 503 — необлагаемая сумма материальной помощи (4000 рублей ежегодно).

Образец заполнения 2-НДФЛ, раздел 3.

Раздел 4. Расшифровывает стандартные, имущественные, инвестиционные, социальные налоговые вычеты. По каждому из них указывается шифр, размера уменьшения за весь год (114 — на первого ребенка (1400 р. ежемесячно), 115 — на второго ребенка (1400 р. ежемесячно), 311 — имущественный).

«Детский» вычет применяется до достижения размера доходов с начала года размера 350 000 р. Все необходимые коды можно получить из приказа ФНС № ММВ-7-11-387@ от 10.09.2015 г.

Имущественный, социальный вычет нужно подтвердить уведомлением ФНС о его предоставлении, заполнив номер,дату уведомления, код ИФНС.

Заполняем справку 2-НДФЛ, раздел 4.

Раздел 5. Содержит общий размер оплаты, налоговую базу, исчисленный, удержанный, перечисленный налог.

Рассмотрим практическую ситацию:

Сотрудник Иванов И.И. трудился март — июль текущего года, заработал сумму 116500 р, общие вычеты (на ребенка — 7000 =, имущественный — 27000 =) составили 34000= . Итого налоговая база (116500 — 34000) = 82500 р.
Сумма НДФЛ: 82500 * 13% = 10725 р.

Образец заполнения 2-НДФЛ, раздел 5

При получении выплат с разными ставками, необходимо заполнять разделы 3-5 для каждой ставки. Сотрудникам из «безвизовых» стран можно уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, заполнив данные соответствующего уведомления.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ (в формате Excel)

Срок действия справки 2-НДФЛ законом не устанавливается, но если следовать логике, то она бессрочна. Некоторые ведомства (банки, визовые центры) могут требовать документ формата Word либо Excel за определенный период либо на определенную дату, устанавливая свой срок действия от 10 до 30 дней. Этот момент следует выяснить на месте.

Налоговые агенты с численностью отчитывающихся граждан более 25 человек, передают формы фискальному органу как электронный документ через каналы коммуникационной связи. Если численность менее 25 человек — отчетность могут принять на бумаге. Если у ИП нет работников, рекомендуем к прочтению статью ИП без работников: нужно ли сдавать в ФНС отчетность по форме 6-НДФЛ?

Обращаем ваше внимание, что за недостоверные данные или непредставление отчетов, последует штраф в размере 500 рублей за каждый документ.

И в заключение — полезное видео на тему «Как заполнить справку 2-НДФЛ»:

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/spravka-2-ndfl-dlya-ip

Справка о доходах ИП для себя и для работников: образец, где взять, как заполнить и прочее

Справка 2-НДФЛ для ИП

Отправляясь в свободное плавание по волнам предпринимательской деятельности, ИП тем самым обрекает себя на самостоятельное составление справки о доходах. И если справка для сотрудников ИП в общих чертах не отличается от той, которая выдаваётся работникам на любом, даже самом крупном предприятии, то оформление справки ИП на самого себя имеет некоторые довольно существенные нюансы.

Общие положения

Справка о доходах главным образом может понадобиться при следующих обстоятельствах:

  • для оформления кредита;
  • при получении визы для выезда за границу;
  • для выплаты социальной помощи.

Справка выдаётся физическому лицу — гражданину Российской Федерации для того, чтобы отобразить сведения о его доходах за определённый период. Доходами в этом случае являются средства, выплаченные физическому лицу предприятием или организацией, являющейся для него налоговым агентом.

Таким образом, справка о доходах, подаваемая ИП на самого себя, коренным образом отличается от деклараций, составляемых налоговыми агентами, плательщиками налогов на своих работников.

Обычно справка о доходах наёмного работника составляется по форме 2-НДФЛ.

Справка о доходах для работников ИП заполняется на стандартном бланке по форме 2-НДФЛ

Указом Президента № 460 от 23.06.2014 утверждены специальные формы справок для государственных чиновников, занимающих должности, связанные с высокой степенью вовлечения в коррупционные схемы.

Как видим, для индивидуального предпринимателя справка о доходах на самого себя, составленная по форме 2-НДФЛ, абсолютно не подходит. Принципы составления справки о доходах на самого себя для ИП резко отличаются от оформления справки о доходах для работника или служащего.

Некоторые правила составления справки о доходах на ИП

Можно выделить две основные формы справок о доходах для ИП в зависимости от способа налогообложения, на котором работает предприниматель.

В случае работы по УСН или ОСНО

Предприниматель, работающий в рамках особых режимов налогообложения, в качестве справки о доходах может использовать свою декларацию о доходах, составленную по форме 3-НДФЛ.

Эта справка, которую ИП, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность на условиях УСН или ОСНО, обязан представлять в налоговую инспекцию раз в год.

Очевидно, что при этом бизнесмену никто не запретит попросить налогового инспектора заверить дополнительный экземпляр декларации своей подписью. В свою очередь, отказаться подписать такой экземпляр у работника налоговой службы не будет никаких оснований.

В качестве справки о доходах индивидуальный предприниматель может использовать декларацию о доходах, подаваемую в налоговую инспекцию

Затруднения возникают, если ИП по каким-либо причинам не оставил у себя заверенный экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ. В этом случае придётся написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой выдать справку о доходах.

Заявление лучше писать в двух экземплярах, один из которых с отметкой о получении, может впоследствии пригодиться. Срок реакции налогового органа на заявление по закону должен составить не более месяца.

К сожалению, налоговая служба совсем не обязана выдавать такую справку, а требовать её у ИП не будет никаких законных оснований.

Если использовать в качестве справки о доходах декларацию 3-НДФЛ не получается, то есть другой вариант.

Он заключается в использовании как источника информации о доходах Книги учёта расходов и доходов.

В этом случае справка о доходах пишется так, как это предлагает принимающая её организация, а основанием для неё будут являться заверенные страницы из Книги учёта расходов и доходов.

К справке о доходах для получения кредита в Сбербанке индивидуальному предпринимателю необходимо приложить заверенные копии конкретных страниц из Книги доходов и расходов

При работе по ЕНВД

При выборе индивидуальным предпринимателем способа налогообложения в форме ЕНВД (единый налог на вменённый доход) справка о доходах составляется на основании первичных документов.

В то же время ИП, работающий на ЕНВД, согласно российскому законодательству, вести первичный учёт не обязан.

Из этого вытекает, что ИП не обязан сберегать первичные документы своей хозяйственной деятельности и представлять их в налоговые органы в случае проверки.

И всё же, предпринимателю, являющемуся налогоплательщиком ЕНВД, необходимо вести учёт исходных данных, которые определяют налогооблагаемую базу. Он несёт ответственность за их достоверность, и в том числе — уголовную.

Поэтому большинство предусмотрительных бизнесменов, платящих ЕНВД, сохраняют такие первичные документы, как табеля учёта рабочего времени, приходные ордера, заказы-наряды, платёжные ведомости, хозяйственные договоры.

И также ИП, работающие по ЕНВД, обязаны сдавать ежеквартальную декларацию.

Таким образом, какие-то основания для подтверждения данных, указанных в справке о доходах, у предпринимателя имеются. Поэтому в этой ситуации справка составляется в произвольной форме, согласованной с той организацией, в которую она подаётся. Прикладываются имеющиеся копии первичных документов, которые заверяются бухгалтером принимающего справку учреждения.

Справка о доходах ИП может быть составлена в свободной форме с приложениями копий или оригиналов первичных документов

Трудно сказать, будет ли эта справка убедительным документом для предоставления кредита в банке или для получения выездной визы, но в отделах социальной поддержки населения такие справки принимаются.

Дело в том, что ИП, согласно главе 22 статьи 199.

2 Уголовного кодекса РФ полностью отвечает за достоверность предоставляемых данных и может поплатиться за подачу ложных сведений крупным денежным штрафом (200–500 тысяч рублей) или даже тюремным сроком до пяти лет.

Чтобы оформить убедительную справку о доходах, следует иметь под рукой подтверждающие их документы

Примеры оформления справок о доходах

Самыми распространёнными причинами составления справки о доходах являются:

  • получение кредита в банке;
  • оформление визы;
  • получение помощи в органах социальной защиты;
  • судебные разбирательства.

Получение кредита в банке

Справка составляется обычно за период два или три квартала. Перед её предоставлением необходимо провести консультацию с работниками банковского учреждения, куда вы планируете обратиться за кредитом. Многие банки используют собственные формы справок о доходах.

Банки имеют собственные бланки для оформления справки о доходах

Оформление выездной визы

Для нужд ИП справка о доходах подтверждается налоговой декларацией 3-НДФЛ. А также необходимо вместе со справкой принести заверенные нотариально копии ОГРНИП и ИНН.

Практика подачи справки о доходах предпринимателя на самого себя для получения визы показывает, что при её написании не нужно пренебрегать такой мелочью, как солидная «шапка» на документе.

Если вверху документа указать номера свидетельства о регистрации и ИНН, а также банковские реквизиты, адрес регистрации, контактные телефоны и электронную почту, то он будет выглядеть убедительнее.

Ещё лучше, если справка будет на фирменном бланке.

И также много путешествующие за границу предприниматели советуют не помещать на справку подпись, например, несуществующего главного бухгалтера, а подписывать справку на самого себя собственноручно.

Помните, что, подписывая документ, вы берёте на себя полную ответственность за его содержание

Конечно, лучшим вариантом было бы иметь справку на свои доходы от налоговой инспекции, но «выбить» такой документ у инспекторов ФНС совсем непросто.

Если декларация о доходах показывает недостаточное для заграничной поездки количество средств, то можно предоставить выписку из банка: с текущего счёта, с кредитной карты или депозита.

При этом преимущественно требуется только фиксация остатков на счёте и платёжных картах, но в некоторых случаях может понадобиться полная выписка с отражением движения денег за последние полгода или три месяца.

При указании суммы доходов её лучше подавать не сразу за полгода или квартал, а разбить по месяцам.

К справке о доходах для получения выездной визы обязательно прикладывается заверенная копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Предоставление социальной помощи

В выписанной для социальных органов справке о доходах индивидуальный предприниматель производит вычет из своих доходов суммы расходов, связанных с бизнесом, за тот же период. В расходы включаются выплаченные налоги. По согласованию с социальными работниками иногда предоставляются подтверждающие документы.

Справка в органы социальной защиты подаётся в произвольной форме

Предъявление в судебные органы

В судебные органы в качестве справки о доходах для ИП официально разрешается подавать только налоговую декларацию 3-НДФЛ. Конечно, можно попросить выдать соответствующую справку у налоговой инспекции, но совсем не факт, что вы её дождётесь.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сопроводить запиской, в которой указывается цель подачи справки о доходах. Сопроводительная записка подаётся в свободном стиле или в том виде, как предписывает судебный орган.

Официальным подтверждением справка о доходах для подачи в суд является исключительно налоговая декларация 3-НДФЛ

Составление справки о доходах ИП на самого себя представляет собой довольно сложную задачу. Оформление справки непосредственно связано с видом налогообложения, на котором работает предприниматель. Форма и содержание справки о доходах зависит от характера организации, в которую подаётся документ.

  • Владимир Федишин
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/spravka-o-dohodah-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.